会计此题(2)风险不是防止多计吗？为何核对方向是从实到账？

其他回答

• V同学
  做风险投资如何防止他们做假账？
  • 唐老师
    您指的是防止基金管理公司做假账，还是被投资企业做假账。
    基金管理公司可以聘请第三方知名机构，定期进行审计。被投企业也如此。
• 平同学
  国际金融实务：如何设计汇率风险防范方案？
  • 王老师
    不同情况下是不同的，汇率风险防范的工具很多，远期交易/期货/期权等，以下举两个远期交易的案例：
    一、a公司进口货物，合同规定到货后3个月付款jpy（1136000），现因a公司预期日元汇率在这三个月内将上升，就购买了一份远期汇率合同以防汇率风险。现汇市挂牌为：
    usd1=jpy111.00／115.00，三个月远期25኎，问：
    （1）a公司为防范风险会增加多少进口成本（以日元计）？
    （2）如a公司不做远期套期保值，3个月付款时汇价为usdl＝jpy109／113，则a公司将比做远期保值多付多少美元。
    回答：
    （1）根据题意，远期汇率usdl=jpy110.25／114.5 0
    防范风险做远期，即购入远期日元1136000，价格为110.25，而即期购买价格为111，以美元计值成本增加：1136000렆.25-1136000렇=69.62美元，以日元计：69.62115=8006.30日元
    （2）做远期保值即远期支付价格为109，比做远期保值多付美元数为：1136000렅-1136000렆.25=118.16美元
    二、cooper是一家美国公司，公司有一笔资金投资于面值为50万英镑的票据，90天后到期，票据的年利率为9.5%。英镑的即期汇率是gbp/usd1.5612，90天后远期汇率是gbp/usd1.5467。
    假设cooper有一个180天的98万英镑应付款，这是否影响公司做出对该英镑进行套期保值的决策？如何影响？为什么？
    回答：不影响，因为套期保值的目的是市场预期的3个月实际汇率比远期汇率1.5467还要小作一个未来收入(50万英镑本利)价值的锁定，而根据市场情况英镑贬值趋势是明显的，既然英镑贬值趋势明显，对98万180天后的支付应该是有利的，即有利的风险头寸，保留即可。
• 사同学
  审核记账凭证，如何知道会计科目，借贷方向对不对？
  • 高老师
    你好！这个老师真不知道怎么回答了。 就如同你现在是幼儿园的老师，你如何知道小朋友写的1+1=3对不对？你如果自己知道1+1=2，那么就能判断小朋友的对错了。 你审核的前提是你自己要知道，你如果都不知道，审核就会有可能出错。