丽丽老师这道真题，为何2016年用2017年的税率，2017年用2018年的税率计算？

其他回答

• P同学
  这种题题目给出2017年税率15%，2018年税率25%，那问2016年递延所得税，那我怎么知道用未来哪个税率呢？转回又用哪个税率？ 譬如第（2）问，哪里提现用是是未来2017年的税率而不是2018年的呢?
  • 陈老师
    未来税率用的是下一年的税率，不会是下下年的税率
  • P同学
    那那些固定资产五年折旧那些题目为什么转回有时候要区分到底用12.5%还是25%的未来税率 的？有什么区别吗这两种类型的题目？没搞明白 是那些三免三减半的原因？请详细说明有点乱~
  • 陈老师
    要区分用12.5%还是25%的未来税率 ，关键看下一年度享不享受税收优惠，享受12.5%不享受25%
• 云同学
  2016年终奖在2017年1月发放,2017年年终奖在2017年12月发放。2018年3月清理税费的话，还能奖2016年年终将放在2016年的费用里来计算个税吗？
  • 陈老师
    你好！不可以如果是在2017年1月计提发放就不可以在16年计算个税
  • 云同学
    2017年12月发的也不能进入2018年计税了？
  • 陈老师
    是的，主要看你计提的时间，所在的会计年度
  • 云同学
    计提的时间是指什么时间？就是发放到员工工资卡的时间吗？
  • 陈老师
    不是，有的单位计提当月工资，下月发放。也就是1月的工资2月实际发放，但是1月底他们就计提了工资费用。费用记录在1月发放在2月
  • 云同学
    我不是会计专业，我是被人资坑了。把两年的年终奖放在同一年的年初和年终发，地税说我偷税，年初的年终奖要按正常工资算，地税要求我补税。而且是我成功便成了年收入超过12万的高薪人群。还要申报个税。。
  • 陈老师
    年终奖计算个税每年只能使用一次，你这种情况又一次要按正常薪资算个税的。