此题第八问应该在哪里进行补缴相关税额？

其他回答

• 斌同学
  第八题和第十题错在哪里呢？
  • 王老师
    （1） 盘亏固定资产时： 　　借：待处理财产损溢　　66000元 　　　　累计折旧 　　　　 20000元 贷：固定资产　　　　　86000元 　　（2） 报经批准后： 　　借：营业外支出—盘亏损失 　66000元 　　　　贷：待处理财产损溢　　　 66000元 营业外支出不影响你的营业利润的
  • 斌同学
    意思是所有营业外支出都不影响营业利润吗？
  • 王老师
    还有第十题哦
  • 斌同学
    第十题是不是漏记那里错了？？
  • 王老师
    【营业利润】=营业收入— 营业支出— 营业税金及附加— 销售费用— 管理费用— 财务费用— 资产减值损失 ± 公允价值变动损益± 投资净损益 【利润总额】=营业利润＋营业外收入—营业外支出 不影响营业利润 会影响利润总额的 第十题就是考的定义：未达账项是指由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项；
  • 斌同学
    所以第十题不是漏记
  • 王老师
    是的 未达账项不是漏记 是取得凭证的实际时间不同导致记账时间的差异 所以产生了一方入账 另一方由于未及时取得凭证未入账的情况
• 無同学
  请问第八题应该怎么做呢
  • 方老师
    税前会计利润=180%2B140-48-15-8-12-8%2B51=280 选项B正确
  • 無同学
    请问为什么要加51呢 国债利息不是免税么
  • 方老师
    国债利息免税是指针对税务的计税基础，会计上利润需要算的 国债利息计入投资收益 是损益科目
  • 無同学
    也就是说假如这道题在经济法上就是免税的 在经济法上就是不交税的 是这样么
  • 方老师
    国债利息在税法上免税 不缴税 不用算到税法口径的利润中 但是在会计上是损益科目计入投资收益 需要计入到利润中
  • 無同学
    好的 明白了
  • 方老师
    嗯嗯 祝你学习愉快
• 木同学
  上年度有张发票有问题，现在调整利润，在年度会算清缴时我应该纳税调整明细表里哪行调整此金额
  • 龚老师
    您好 填写第30栏（十七）其他里面
  • 木同学
    我取得的是建安材料费发票，也在那里调整吗？当时入成本了
  • 龚老师
    是的 填写会计处理月税收规定有差异需要纳税调整的扣除类项目金额
• 祈同学
  此题中第五小问，减3万是哪里的税？
  • 左老师
    您好，3万是b县c区预缴的增值税
  • 祈同学
    请问3万是怎么算的呢？
  • 左老师
    您好，是全部价款减去分包款之后按预征率2%交。 本体是218-50-4.5 /(1+9%)*2%=3