不是应该调递延所得税发生额吗，而不是调余额呀？

其他回答

• B同学
  老师，分录调整递延所得税资产时，金额不应该是150吗？
  • 郑老师
    递延所得税资产是根据最初确认的800营业外支出确认的，金额为800*0.25=200，现在判决赔偿600，可以税前扣除，所以原来的暂时性差异消失，因此转回递延所得税资产200，同时调整应交所得税。
  • B同学
    老师我大概明白 为什么做应交税金 那个分录了，相当于这部分实际发生在年报还可以再抵税，我刚才咨询你那个问题中举例的 18年亏损100 19年利润80 这个还可以继续结转 还没有弥补完，虽然和未决诉讼有区别
  • 郑老师
    老师我大概明白 为什么做应交税金 那个分录了，相当于这部分实际发生在年报还可以再抵税，--是的。 我刚才咨询你那个问题中举例的 18年亏损100 19年利润80 这个还可以继续结转 还没有弥补完，--是的。 刚注意，原来还是你呀！
  • B同学
    哈哈是的，感觉这几个小章节还是挺难的。老师，我再咨询下这道题分录怎么做呢？
  • 郑老师
    借：营业外支出 880-7=793 管理费用7贷：预计负债880 借：以前年度损益调整-营业外支出1200-793 -管理费用10-7 贷：预计负债1210-880
  • B同学
    老师 第二个分录 管理费用 3 是不应该换成 以前年度损益调整？
  • 郑老师
    那是二级科目，前面有个横杠，就是表示以前年度损益调整下的二级科目。你的理解是对的。
• 艾同学
  纳税调整金额是不是产生的递延所得税负债？？
  • 王老师
    你好！看具体情况，一般不会产生递延所得税费用
  • 艾同学
    我每个季度都会填固定资产一次性扣除，然后出递延所得税负债这个科目，2019年做汇算清缴的时候结束后我如何确定我计提的递延所得税负债无误？
  • 王老师
    符合税务要求的话，是可以一次性加计扣除的，不用调整。
  • 艾同学
    我有些不清楚？？？
  • 王老师
    你好，如果符合税收政策，生产用固定资产是可以一次加计扣除的，不产生申报的调整