综合后的分录是借：预计负债500。贷：其他应付款300 以前年度亏损调整200？

其他回答

• 我同学
  老师帮我检查分录 最后利润分配未分配利润是360 是吗 但是好像不对哎 （500-300）*（1-0.25）*（1-0.9）=135 打官司，提预计负债300 败诉要求陪500 2018年 借：营业外支出300 贷：预计负债300 借：递延所得税资产75 贷：所得税费用75 2019年 借:以前年度损益调整 200 预计负债 300 贷:其他应付款 500 借：以前年度损益调整200 应交税费-应交所得税125 　贷：递延所得税资产75 借：盈余公积 400*10% 　　　利润分配-未分配利润 400*90% 　贷：以前年度损益调整 400
  • V老师
    你好，同学。 一分录 正确，二分录正确，三分录正确，四分录错误 借，以前年度损益调整 75 贷，递延所得税资产 75 以前年度损益调整余额为 275 借，未分配利润 275-27.5 盈余公积 27.5 贷，以前年度损益调整 275
• C同学
  老师 他的分录是 1 借：预计负债400 贷：以前年度损益调整100 其他应付款300 2 借：其他应付款300 贷：银行存款300 借：以前年度损益调整100 货：递延所得税资产100 3 借：应交税费——应交所得税75 贷：以前年度损益调整75 4 借：以前年度损益调整75 贷：盈余公积7.5 利润分配一未分利润67.5 老师 不对吧 分录2跟3 合并是 借：以前年度损益调整25 应交税费-应交所得税75 贷：递延所得税资产100 那么以前年度损益调整只剩25了吧？ 他下面第四笔分录 怎么又出来个借：以前年度损益调整75 这个75哪来的 以前的75不是抵消
  • 张老师
    你好， 分录1、分录2、分录3，以前年度损益调整是贷方75（题目是对的），注意借贷方向
  • C同学
    以前年度损益调整是贷方25啊 怎么的出来75的？100-75是25啊 分录2跟3 合并是 25啊 怎么得出75 借：以前年度损益调整25 应交税费-应交所得税75 贷：递延所得税资产100
  • 张老师
    可以细心算一下： 贷100+75减借100=贷75
  • C同学
    哈哈 老师 分录2跟3 合并是 借：以前年度损益调整25 应交税费-应交所得税75 贷：递延所得税资产100 再跟1 1 借：预计负债400 贷：以前年度损益调整100 其他应付款300 100减贷方25 还是余额75 我看懂了
  • 张老师
    是的，你的理解很对
• A同学
  借：预计负债80以前年度损益调整10贷：预计负债90借：以前年度损益调整20贷：递延所得税资产20借：应交税费_应交所得税22.5贷：以前年度损益调整22.5最后一笔分录要怎么理解？
  • S老师
    税法允许在诉讼赔偿在实际发生时抵扣，此时甲公司并未汇算清缴，可以直接抵扣，借方应交税费相当于抵扣
  • A同学
    这个点还是不好理解，请老师解析具体点，谢谢
  • S老师
    1.假设2013年12月31日，企业的利润总额是920，其中有因为未决诉讼确认的营业外支出80（只是企业的估计，未实际发生）。因此确认递延所得税资产80*0.25=20. 税法上要调增80，理由未实际发生的赔偿不得再税前扣除，应纳税所得额=920+80=1000，确认负债应交税费——应交所得税1000*0.25=250 2.2014年1月，法院判决赔偿90，这叫日后调整事项，此时企业还未缴税，且税法允许抵扣了，此时不扣更待何时，即可少交所得税=90*0.25=22.5 冲减负债应交税费。同时预计负债账面不存在了，之前确认的递延所得税冲回。
• 青同学
  借：以前年度损益调整 500 贷:银行存款500 结转后借：利润分配-未分配利润 500 贷：以前年度损益调整500 调整后在利润表、资产负债表中怎么填写
  • E老师
    这个利润表不用填写，直接反映在未分配利润的
  • 青同学
    在利润表的管理费用+500，然后在资产负债表里未分配利润减500，用银行存款的过度科目（其他应付款+500）对吗？
  • E老师
    你这个不是当年的，不在利润表中反应啊。同学