汇算清缴完成后是“借：应交税费-应交所得税 75 贷：递延所得税资产 75”？

其他回答

• 徐同学
  画红线的是不是少了借：所得税费用75万贷：应交税费—应交所得税75万呀？
  • E老师
    同学你好，没有少。也不应该写你那个分录。 画红线的地方，这是计提的预计负债对所得税费用的影响，不影响应交所得税。
  • 徐同学
    为啥不影响应交税费？
  • E老师
    应交企业所得税的税基是利润总额，计提的预计负债已经进到当期损益了，利润总额已经确定了，就不再变了。变的是所得税费用
• 安同学
  请木木老师解答 老师还是我的问题 打官司，18年提预计负债300 19败诉要求陪500 下面两个分录 你看哪个对 两个分录差异点就在下面 是用 借：应交税费-应交所得税75 贷：所得税费用75 还是用 借：递延所得税资产75 贷：所得税费用75
  • 张老师
    不是的，你这里不调整应交所得税，你只考虑递延所得税资产的抵消处理， 这个应交所得税，在期末的时候，你当期应交所得税的时候再考虑的。 借：递延所得税资产75 贷：所得税费用75
  • 安同学
    老师 那 借：以前年度损益调整 250 贷：递延所得税资产250 这又是个啥 啥情况会出现这笔分录 还有 借：应交税费-应交所得税250 贷：递延所得税资产250
  • 张老师
    第一个分录是调整之前确认的递延所得税资产。
  • 安同学
    第二个分录，只有在你这个所得税还没有交的时候，才会用这种分录来进行调整。
  • 张老师
    老师我还是这个点迷糊 1 借：递延所得税资产75 贷：所得税费用75 2 借：以前年度损益调整 250 贷：递延所得税资产250 3 借：应交税费-应交所得税250 贷：递延所得税资产250 4 借：应交税费-应交所得税75 贷：所得税费用75 这四个分录我迷糊，这四个是我自己写的 不一定正确 你主要看我理解对不对吧 第一个分录是确认递延所得税资产减少费用 是交了税之后用来调整减税的 对吧 第二个 是把以前递延所得税资产给冲销 没啥实用价值纯属迷惑的 对吧 第三个 跟第四个 都是所得税还没有交 ，那么为啥第三个是递延所得税资产 而不是直接减少所得税费用
  • 安同学
    1，这是确认递延所得税资产时用到 2，这是冲减之前确认的递延所得税资产用到 3，这是所得税还没有交的时候，如果存在差额，直接调整用到的 4，这是正常所得税确认多的调整
• 绵同学
  递延所得税问题未决诉讼 2018年 借：营业外支出 300 贷：预计负债 300 借：递延所得税资产 75 贷：所得税费用 75 是只要涉及了预计负债，就需要做递延所得税资产吗？怎么看他是属于递延所得税
  • 张老师
    你好，因为有一个预计负债，会计上是全额处理的，税法上是不认可的，凡是看见坏账准备，一些存货减值准备这些就会涉及递延问题，还有折旧摊销方法的变更，我会计上是认可这笔营业外支出的，但是税务上不认可，也就意外着我税务局的利润少减去这笔支出，是不是就多交，而会计上的利润是减去这个营业外支出的，利润低，交的税少，但是缴税依据是税法为准，税务多缴税了，相当一笔预付就是递延所得税资产，
  • 绵同学
    哦，感谢老师的回答
  • 张老师
    好的，同学不用客气的
• 没同学
  老师 实际发生保修费的分录 借：所得税费用75 贷：递延所得税资产75 这个不就是当期的所得税费用吗？
  • 郝老师
    你好，很高兴为你解答 是的 由于是本期才实际发生，所以要冲减之前计提的所得税资产
  • 没同学
    老师 那为什么选50 没明白啊 当期递延所得税费用为啥不是分录这75
  • 郝老师
    75是科目余额说明发生额是50
  • 没同学
    恕我愚笨 您解释的听不懂 我自己悟吧