转化的时候产生的其他综合收益科目是不是放在处置才影响处置这一期损益？

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• 安同学
  老师你好，我有个问题特别困惑，其他债权投资计入其他综合收益，产生的递延所得税，在持有期间是计入其他综合收益的。那么在处置的时候，是怎么做的。因为投房的模式变动，影响的留存收益，我们产生的递延所得税计入了留存收益，而不是所得税。再处置房地产的时候，这个递延所得税对应哪个科目。就是计入其他综合收益，或者留存收益的递延所得税。在处置的时候，总体应该怎么做，都去影响所得税费用吗。如果持有期间产生的有的是损益类影响，有的是其他或者留存收益影响，那么处置的时候一并结转了。那递延所得税对应科目应该是谁
  • 老师
    还是其他综合收益的，同学
  • 安同学
    在投资性房地产模式转换的时候，产生的递延，对应的是留存收益。后因为公允价值波动产生的递延是对应的所得税费用，现在我的问题疑惑就是，处置的时候递延不是对应的有个项目，那么处置的时候，递延所得税应该怎么冲减
  • 老师
    反向做一个分录就可以了
  • 安同学
    反向做什么分录。有其他综合收益对应的，有所得税费用对应的。麻烦你说清楚，你是老师，不要这样不负责任，我给你打字打了这么久，你回答的跟敷衍
  • 老师
    这是一个正常的逻辑思维，你这个东西没有了，就要消掉和他有关的东西
  • 安同学
    麻烦你再次看看有提的问题，我当然知道要消掉
  • 老师
    能是问怎么冲减啊，你反向做就是冲减啊
• 宝同学
  老师，就是长期股权投资中由投资性房地产转换增加其他综合收益，在处置长期股权投资时这个其他综合收益应该结转到什么科目？上课的时候我记得老师说处置的时候要结转到其他业务成本，但是我做题目的时候发现都是结转到投资损益的
  • 曾老师
    你好，是转到其他业务成本
  • 宝同学
    老师，那是这个答案有问题吗？
  • 曾老师
    你好，处置投资性房地产时对应的其他综合收益转其他业务成本 处置长投时对应的其他综合收益转投资收益
• 李同学
  请问处置部分长投的时候，资本公积不是和其他综合收益一样全部处置的时候才转到损益吗，为什么部分处置也要转到损益？什么情况下处置时候全部结转？什么情况下结转部分
  • 王老师
    您好，如果还是长期股权投资，那么就是按比例结转。 如果是剩下的是金融资产的话，就是“全部”结转。
  • 李同学
    成本转权益也是比例吗，
  • 王老师
    您好，是的，还是长投，所以按比例