本题企业所得税、所得抵免限额、应补缴的税款怎么计算?

老师,请解答一下这个答案,谢谢

寸同学
2020-08-01 18:35:17
阅读量 532
  • 廖老师 高顿财经研究院老师
    幽默风趣 通俗易懂 和蔼可亲 考点抓手
    高顿为您提供一对一解答服务,关于本题企业所得税、所得抵免限额、应补缴的税款怎么计算?我的回答如下:

    勤奋的同学你好:

    (1)甲公司2016年度境内所得应缴纳企业所得税=300×25%=75(万元)(2)甲公司2016年度境外所得抵免限额=150×25%=37.5(万元),在境外已缴纳企业所得税40万元超过了抵免限额,不需要在我国补税;(3)甲公司汇算清缴2016年企业所得税时应补缴的税款=75+0-30=45(万元)

    祝同学逢考必过。继续加油哟~


    以上是关于所得税,企业所得税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-08-01 21:36:08
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