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增量留底税额退还中,部分先进制造业的进项构成比例可不扣减进项转出部分,那一般企业的呢
勤奋的同学,你好
进项税额转出本身就不能计入进项税额的金额,当然不会产生留抵税额的。都应当剔除已做进项税额转出的部分。但该点在一般企业中并未收录,同学简单了解即可,考试不会涉及。
希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,加油!
老师,这第6题第1个业务,其他条件给了专票符合规定且已抵扣,...
蔡老师冲刺讲义28页,29页业务5。已抵扣进项税,账面成本6...
老师,里面说的应转出的进项税额,它有个外购农产品,里面有百分...
老师,非正常损失,是否可以理解为正常损失比如生产报废,意外灾...
老师,您好!这里的残料入库的金额部分还用进项税转出吗?...
老师说自产货物用于集体福利,个人消费是要计入销项的,因为自产...
进项税转出的计算,凭票抵扣为什么是成本*税率?这里的成本购入...
老师,税法上的视同销售和进项税额不得抵扣,如果用会计分录来表...
购买的货物用于简易计税法计税项目,进项税可以转出吗?...
b选项不是应该进项税转出嘛?...
国际薪税师考试时间遵循一年四次,大致分布在3月、6月、9月、12月。报名时间一般会在考前两星期截止。报考国际薪税师,一定要提前两三天报名,因为审核报名材料需要时间。国际薪税师考试分为三个级别,不同级别针对人群不同,报考条件也不一样。
目前2022年国际薪税师考试报名正在进行当中,报名时间于2022年12月19日17:00前截止,准备报名的考生可以参考如下国际薪税师高级报名条件,一般来说,报名条件以学历和相关工作经验为主。考生从业满5年,如果是薪酬管理相关工作的话,符合2022年高级国际薪税师报名条件,具体可以参考下文:
税务师考试已经结束了一段时间了,成绩查询的公告有没有公布呢?各科目的合格标准是怎样的呢?查询流程是怎样的呢?跟着高顿小编来了解一下吧!
税务师考试是可以申请退费的,那么退费在什么时候可以申请呢?申请税务师退费需要准备什么材料呢?跟着高顿小编来了解一下吧!
根据中税协发布的相关通告,因疫情原因不能参加税务师考试的考生可以申请退费,具体的要求是什么呢?如果可以申请的话,有哪些需要注意的呢?跟着高顿小编来了解一下吧!
教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~
教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
教师回复: 亲爱的同学你好: 旧准则下,生产设备发生的日常维修费用是计入知制造费用的,然后进存货成本。 新准则下,生产设备发生的日常维修费用应当计入管理费用的。 这是教材与准则有冲突的地方。 希望老师的回答能够帮助到你哦,加油~~
教师回复: 勤奋的同学,你好农产品计算抵扣要根据所生产销售的产品来确定可抵扣的进项税额,生产销售税率为13%的货物时,其购进的农产品可抵扣10%的进项,生产销售税率为9%的货物时,可抵扣的进项税额也只有9%。农产品核定扣除时,根据所销售商品来确定可抵扣的进项,13%或9%。希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,加油!
教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行