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老师,关于所得税,自行开发的无形资产费用化加计扣除,永久性差异,资本化加计摊销,可抵扣暂时性差异,不确认递延, 减值造成账面价值与计税基础不同,行程暂时性差异,确认递延,无形资产如果正常使用过程中,税法和会计的折旧年限不同,账面价值和计税价值不同呢?确认递延吗
认真努力的同学,你好~
无形资产如果正常使用过程中,税法和会计的折旧年限不同,账面价值和计税价值不同呢?确认递延吗
确认。
祝学习愉快
内部研究开发无形资产费用化加计扣除50%,内部研究开发形成的...
不考虑价税分离吗...
股权激励没有等待期时是不是不会产生税会差异,所以不用调整...
老师您好,请问第9题的D选项哪里不对呢?谢谢(*°°)=3...
老师,第43题的d选项不是很懂,税会差异为什么是5呀...
老师,这道题里面第二小问,50万元为购进固定资产借的款在会计...
老师如果是某一时段呢?会税有差异吗...
c选项不用分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并吗...
为什么这题中的税会差异要用30-13?怎么理解?...
报名税务师考试的人越来越多了,也有更多的拿到了税务师证书,那么,拿到证书都可以做哪些工作呢?具体的前景怎么样呢?跟着高顿小编来了解一下吧!
税务师考试有5个科目,各科目的题型和分值分配都是不同的,具体情况是怎样的呢?各个科目的合格标准是不是一样的呢?是多少呢?跟着高顿小编来看看吧!
税务师考试具体是哪几个科目呢?对于首次了解税务师考试的小伙伴来说,这些信息都不是十分清楚,跟着高顿小编来看看,顺便了解一下各科目的难度。
税务师证书好不好考呢?对于想要报名2023年税务师考试的考生来说,这是最大的问题,虽然含金量还不错,但是具体在哪些方面呢?跟着高顿小编来了解一下吧!
增值税多少个税点?增值税税点怎么计算?增值税不仅仅是我们在税务知识学习中的重点,也是我们在工作中比较常涉及的一个税种,今天高顿小编和大家来讲讲增值税的相关信息。
教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~
教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
教师回复: 亲爱的同学你好: 旧准则下,生产设备发生的日常维修费用是计入知制造费用的,然后进存货成本。 新准则下,生产设备发生的日常维修费用应当计入管理费用的。 这是教材与准则有冲突的地方。 希望老师的回答能够帮助到你哦,加油~~
教师回复: 勤奋的同学,你好农产品计算抵扣要根据所生产销售的产品来确定可抵扣的进项税额,生产销售税率为13%的货物时,其购进的农产品可抵扣10%的进项,生产销售税率为9%的货物时,可抵扣的进项税额也只有9%。农产品核定扣除时,根据所销售商品来确定可抵扣的进项,13%或9%。希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,加油!
教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行