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老师 我在计算应转出进项税时还多算了5*9%*20%(因为我考虑到购进免税农产品用于集体福利,属于不得抵扣进项税),但是我看答案后发现其直接将80%直接作为可抵扣进项税,为什么我每次做题总想把这个不得抵扣进项税直接放入进项税额转出,而没有考虑如果之前没有抵扣就不用进项税额转出
而且注意这个是当月的业务,月底抵扣,他还没来得及抵扣,所以不存在转出
[/quote]勤奋的同学你好,您说这个问题他会暗示您已经抵扣,所以做转出处理;这里没有暗示已经抵扣,默认购进就知道用途哈,希望以上回答能帮助到你,祝你早日通过CPA考试
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因自然灾害导致的存货毁损为什么不要将进项税额转出...
如果买的货物 后边转换模型 变成工程物资了呢? 需要进项税额...
老师,关于视同销售的知识点,我们购买进来的用于非应税项目、集...
老师,“最终消费领域”没有销项,所以没有销项税,所以开给最终...
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请问这道题的解题思路可不可以这样:增值税免退政策适用于有进项...
此题中购买矿泉水40%用于集体福利,进项税额不得抵扣,该部分...
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国际薪税师每一个年度会有4次考试报名机会,2023年第一季度国际薪税师考试报名时间为2023年3月8日17:00前,考试时间为2023年3月26日。报名流程如下:
国际薪税师一年四考,考试时间大致分布在3月、6月、9月、12月。马上要进行的是2022年第四季度国际薪税师考试,考试时间在2023年1月8日。两个月后,2023年第一季度国际薪税师报名、考试也将正常举行。
国际薪税师分有三级,国际薪税师一级、国际薪税师二级、国际薪税师三级,虽说很多小伙伴都听过,但是具体却不是很了解,也不知道应该考哪个。下面学姐就来给大家仔细讲一讲!
国际薪税师拿证三部曲:考试—查成绩—领证书,考完国际薪税师考试,不久就要公布成绩了。要知道,国际薪税师各级考试成绩公布的时间是不一致的,国际薪税师二级、三级在考试结束后10个工作日可以查询成绩。国际薪税师一级考试结束20个工作日可以查询成绩。
企业的应纳税所得额是用企业当年的收入总额,减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的金额。那么企业所得税怎么计算?征收对象是哪些?
教师回复: 亲爱的同学,您好:债券投资是资产科目。借方代表增加,反映的是投资收益与应收利息的差额。贷方代表减少,反映的也是投资收益与应收利息的差额。如果期初在借方,那后续期会在贷方冲减。如果期初在贷方,那后续期会在借方冲减。如果您对我的回答感到满意,请动动手指给我一个【好评】吧^_^
教师回复: 努力学习的同学你好呀~是的,购进固定资产发生兼用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予全部抵扣。外购货物用于集体福利或者个人消费,不视同销售,其进项税额不得抵扣。继续努力哦~
教师回复: 爱学习的同学,你好:不能转回的:资产减值准则规范的资产,减值准备一经计提不得转回,资产减值准则涉及的资产通常属于企业的非流动资产, 具体包括:(1)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资;(2)釆用成本模式进行后续计量的投资性房地产;(3)固定资产;(4)生产性生物资产;(5)无形资 产;(6)商誉;(7)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。可以转回的:而金融工具和存货的减值不在资产减值准则规范,它们适用各自的准则规定,金融工具准则和存货准则,它们有自己的单独规定,符合条件的可以转回。举例:其他债权投资、债权投资、存货、应收账款、应收票据等。希望老师的解答能够帮助到你,有什么问题可以随时沟通~
教师回复: 爱学习的同学你好~ 1、自产或委托加工的用于集体福利和个人消费,视同销售 的原因是,由于企业在资产或委托加工环节中会取得进项税额(专用发票)如果在自产或委托加工的用于集体福利和个人消费时,如果不视同销售的话,那么这一部分商品再销售的时候,此时没有销项税,当然税务局没有办法征收到销项税额;所以对于这个问题要视同销售计算销项税额。(体现税负公平) 2、非增值税应税项目:非增值税应税项目是指提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程,这个简单理解即可哦~每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!
教师回复: 元气满满的准CPA你好:1、在有效资本市场上,(市场处于均衡状态)2、资本利得收益率,即2个时点股票的买卖差价收益率,即(P1-P0)/P03、股价增长率即,2个时点股价的增长,即(P1-P0)/P0,,计算方法类似于资本利得收益率4、假设股利增长率为g5、资本利得收益率=股价增长率=(P1-P0)/P0={P0*(1+g)-(P0)}/P0 化简为g,即股价增长率=资本利得收益率=股利增长率6、股利收益率是,我期初花5块钱买了一支股票,持有1年我获得了5毛的股利,那么就我持有的期间,我的收益是 0.5/5=10%,这个是我的股利的收益率。资本利得是2个时点买卖股票的差价收入~书中自有黄金屋 书中自有颜如玉,同学继续加油呀~