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老师,对于b选项,确认递延所得税资产的前提是未来产生足够的应纳税所得额用于抵扣是什么意思,以及我对这句话也不太理解:在可抵扣亏损那边,例题20-15,企业在未来5年要能够产生足够的应纳税所得额弥补亏损,这句话
爱学习的注会宝宝,你好呀~
同学可以结合会计分录来理解:
借:递延所得税资产
贷:所得税费用
未来的应纳税所得额是用来计算未来的所得税费用,那么只有未来需要交所得税,有足够的所得税费用需要交纳,才谈得上用递延所得税资产进行抵减。
比如:你基础和账面比出来的这个差假设是100.但是未来智能转回90,那么这个暂时性差异现在就只能确认90
问题二的意思是,我前四年合计亏损50万,第五年盈利80万,那我第五年的应纳税所得额=80-50=30万
以后的你会感谢今天努力的自己,继续加油哦~
老师,为什么这个60在算所得税的时候要加上呢,不是直接100...
老师,为什么这样列式,资产负债表递延所得税资产(1000-6...
老师,坏账准备不是可以确认递延所得税资产吗...
递延所得税资产和递延所得税负债,也分流动和非活动两种对吧?...
老师,这道题答案是不是错了,19年的差异要21年才能够转回,...
1,这题第(1)的解析表格暂时性差异是正数,考试时写负数得分...
递延所得税资产,为什么转回?转回什么意思?第4问...
所得税费用这个最后要清零的吗?按会计多缴的税金记入递延所得税...
老师这个第一段资料确认的03-06年的递延所得税资产为什么是...
这一题,如果算应交所得税:(8000+3000-450+60...
企业所得税税会差异有哪些?税会差异怎么调整?很多会计在实际工作中都会遇到这样的问题,今天高顿小编和大家来详细讲一讲。
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cpa税法一般会给出个人所得税表。在cpa考试中所得税率一般会给的,但是对于其它的税率考生是需要去记忆的。
教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~
教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
教师回复: 亲爱的同学你好: 旧准则下,生产设备发生的日常维修费用是计入知制造费用的,然后进存货成本。 新准则下,生产设备发生的日常维修费用应当计入管理费用的。 这是教材与准则有冲突的地方。 希望老师的回答能够帮助到你哦,加油~~
教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行
教师回复: 勤奋的同学,你好农产品计算抵扣要根据所生产销售的产品来确定可抵扣的进项税额,生产销售税率为13%的货物时,其购进的农产品可抵扣10%的进项,生产销售税率为9%的货物时,可抵扣的进项税额也只有9%。农产品核定扣除时,根据所销售商品来确定可抵扣的进项,13%或9%。希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,加油!