摘要:出纳工作内容:1.工资报销:除了经济业务上的款项支出,员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。2.管理资金:对资金的收付管理,是出纳最基本的工作内容。3.保管物品:正常来说,一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理,例如印章的存放,合同的整理等。4.入账处理。5.货币资金核算:办理现金收付,按规定收付款。6.往来结算:建立清算制度。出纳与会计的主要区别是会计是管账的,出纳是管钱的。
商品社会里,企业的经济业务总是不可避免地需要通过货币资金的收付、结算进行,比如购买材料、销售商品、发放工资、报销费用等。因此,出纳已经成为企业运作的一个不可或缺的组成部分。那么出纳工作内容是什么?出纳与会计的区别是什么?一起来看回答吧!
出纳工作内容是什么

出纳工作内容是什么?

出纳工作内容:1.工资报销;2.管理资金;3.保管物品;4.入账处理;5.货币资金核算;6.往来结算。

1、工资报销

除了经济业务上的款项支出,员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。一般情况下,需要报销的员工会填写费用报销单,交给出纳进行审核。出纳审核无误后会计进行复核,经过批准方可对费用进行报销。而发放工资时,人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员,同样经过出纳和会计的审核后,才可以对工资进行发放。

2、管理资金

其实所谓的出纳,从字面可以看出其大意:出即支出,纳即收入。所以对资金的收付管理,是出纳最基本的工作内容。但是随着经济的发展,出纳的工作已经不单纯是现金的收付了,额外还有承兑汇票的背书,支票的签付等。所以经济业务上的款项往来,是出纳每日必须要完成的工作。

3、保管物品

正常来说,一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且这些东西都会锁在保险柜中,方便随时取用。所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管,万不可丢失。

4、入账处理

每个月月末,不单单是会计人最忙碌的时候,同样也是出纳人员最忙的时候。出纳人员到月末,需要把自己经手的每笔业务,录入系统中,其中包括:收款结算单,付款结算单和转账结算单。根据业务的实际情况,选择相应的现金业务和票据业务。全部处理完毕后,需要对余额表和银行流水进行核对,找出差异后,制成余额调节表进行处理。

5、货币资金核算

①办理现金收付,严格按规定收付款项。
②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章,登记注销支票。
⑥复核收入凭证,办理销售结算。

6、往来结算

①办理往来结算,建立清算制度。
②核算其他往来款项,防止坏账损失。

出纳与会计的区别

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
会计是负责公司的各种总账和明细账的核算以及编制各种报表。
出纳与会计的主要区别是会计是管账的,出纳是管钱的。出纳只能登记现金日记账和银行存款日记账,不得进行其他账目登记工作,而会计不能管理钱物。
出纳的工作内容包括货币资金核算、往来结算、工资结算。
会计的工作内容包括建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等方面。
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