应纳税暂时性差异
  应纳税暂时性差异,是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异。
  应纳税暂时性差异通常产生于以下情况:
  1.资产的账面价值大于其计税基础
  2.负债的账面价值小于其计税基础
  可抵扣暂时性差异
  可抵扣暂时性差异,是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。
  可抵扣暂时性差异一般产生于以下情况:
  1.资产的账面价值小于其计税基础
  2.负债的账面价值大于其计税基础