总结
  1.会利用收付实现制确定现金收入与支出:期初余额+现金收入-现金支出=现金余缺额
  2.现金余缺额+筹措-运用=现金期末余额
  3.利息确定
  通常借款在期初,还款在期末
  (1)若规定还款时支付利息
  利息=还款额×利息率×借款期限
  (2)若规定每期定期支付利息
  利息=(期初借款余额+本期新借款额)×期利息率