2016年注册会计师考试税法专用教材


 
出版社: 经济科学出版社
目 录
*9章税法总论…………………………………………………………………………(1)
*9节税法的概念…………………………………………………………………(1)
第二节税法在我国法律体系中的地位……………………………………………(4)
第三节税收法定原则………………………………………………………………(6)
第四节税法要素……………………………………………………………………(9)
第五节税收立法与我国现行税法体系……………………………………………(14)
第六节税收执法……………………………………………………………………(21)
第七节依法纳税与税法遵从………………………………………………………(26)
第八节国际税收关系………………………………………………………………(31)
第二章增值税法…………………………………………………………………………(37)
*9节征税范围与纳税义务人……………………………………………………(37)
第二节一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理……………………………(47)
第三节税率与征收率………………………………………………………………(49)
第四节计税方法……………………………………………………………………(54)
第五节一般计税方法应纳税额的计算…………………………………………(54)
第六节简易计税方法应纳税额的计算……………………………………………(77)
第七节特殊经营行为的税务处理…………………………………………………(78)
第八节进口货物征税………………………………………………………………(80)
第九节出口货物和服务的退(免)税……………………………………………(82)
第十节税收优惠……………………………………………………………………(101)
第十一节征收管理………一………………………………………………………(111)
第十二节增值税专用发票的使用及管理…………………………………………(118)
第三章消费税法…………………………………………………………………………(129)
*9节纳税义务人与征税范围……………………………………………………(129)
第二节税目与税率…………………………………………………………………(131)
第三节计税依据……………………………………………………………………(136)
第四节应纳税额的计算……………………………………………………………(139)
第五节征收管理……………………………………………………………………(146)
第四章营业税法…………………………………………………………………………．(150)
*9节纳税义务人与扣缴义务人…………………………………………………(151)
第二节税目与税率…………………………………………………………………(152)
第三节计税依据……………………………………………………………………(155)
第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理………………………………(158)
第五节税收优惠……………………………………………………………………（l59)
第六节征收管理……………………………………………………………………(164)
第五章城市维护建设税法和烟叶税法…………………………………………………(167)
*9节城市维护建设税法…………………………………………………………(167)
第二节烟叶税法……………………………………………………………………(l70)
第三节教育费附加和地方教育附加的有关规定…………………………………(172)
第六章关税法……………………………………………………………………………(174)
*9节征税对象与纳税义务人……………………………………………………(174)
第二节进出口税则…………………………………………………………………(175)
第三节完税价格与应纳税额的计算………………………………………………(178)
第四节关税减免规定………………………………………………………………(182)
第五节征收管理……………………………………………………………………(184)
第六节船舶吨税……………………………………………………………………(186)
第七章资源税法和土地增值税法………………………………………………………(190)
*9节资源税纳税义务人、税目与税率…………………………………………(190)
第二节资源税计税依据与应纳税额的计算………………………………………(193)
第三节资源税税收优惠和征收管理………………………………………………(196)
第四节土地增值税纳税义务人与征税范围………………………………………(199)
第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目…………………………………(203)
第六节土地增值税应纳税额的计算………………………………………………(206)
第七节土地增值税税收优惠和征收管理……………………………………………(210)
第八章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法……………………(215)
*9节房产税法……………一……………………………………………………．(215)
第二节城镇土地使用税法……………………………．．…………………………．(221)
第三节契税法··……………………………………………………………………．(226)
第四节耕地占用税法………………………………………………………………(230)
第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法…………………………………………(234)
*9节车辆购置税法………………………………………………………………(234)
第二节车船税法…………一………………………………………………………(241)
第三节印花税法……………………………………………………………………(247)
第十章企业所得税法……………………………………………………………………(259)
*9节纳税义务人、征税对象与税率……………………………………………(259)
第二节应纳税所得额的计算………………………………………………………(261)
第三节资产的税务处理……………………………………………………………(280)
第四节资产损失税前扣除的所得税处理…………………………………………(286)
第五节企业重组的所得税处理……………………………………………………(289)
第六节税收优惠……………………………………………………………………(293)
第七节应纳税额的计算……………………………………………………………(304)
第八节源泉扣缴……………………………………………………………………(312)
第九节征收管理……………………………………………………………………(312)
第十一章个人所得税法…………………………………………………………………(319)
*9节纳税义务人与征税范围……………………………………………………(319)
第二节税率与应纳税所得额的确定………………………………………………(325)
第三节应纳税额的计算……………………………………………………………(330)
第四节税收优惠……………………………………………………………………(363)
第五节境外所得的税额扣除………………………………………………………(365)
第六节征收管理……………………………………………………………………(367)
第十二章国际税收………………………………………………………………………(375)
*9节国际税收协定………………………………………………………………(375)
第二节非居民企业税收管理………………………………………………………(408)
第三节境外所得税收管理…………………………………………………………(421)
第四节国际避税与反避税…………………………………………………………(436)
第五节转让定价……………………………………………………………………(450)
第六节国际税收征管协作…………………………………………………………(463)
第十三章税收征收管理法………………………………………………………………(467)
*9节税收征收管理法概述………………………………………………………(467)
第二节税务管理……………………………………………………………………(469)
第三节税款征收………………………………………………………………………(479)
第四节税务检查……………………………………………………………………(492)
第五节法律责任……………………………………………………………………(495)
第六节纳税担保试行办法…………………………………………………………(500)
第十四章税务行政法制…………………………………………………………………(506)
*9节税务行政处罚………………………………………………………………(506)
第二节税务行政复议………………………………………………………………(510)
第三节税务行政诉讼………………………………………………………………(522)
第十五章税务代理和税务筹划…………………………………………………………(527)
*9节企业涉税基础工作的代理…………………………………………………(527)
第二节商品和劳务税纳税申报代理………………………………………………(534)
第三节所得税纳税申报代理………………………………………………………(537)
第四节税务筹划……………………………………………………………………(539)