精算师考试大纲之精算师F2
 
　　F2保险公司财务管理
 
　　考试时间：4小时
 
　　考试形式：选择题(10%)、主观题(90%)
 
　　考试要求：
　　本课程包括财务管理概述、会计、分析、管理、实务五个方面。
　　通过该课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，了解保险公司财务管理的基本内容与原则，掌握中国新企业会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能够对保险公司的经营管理提供建设性的财务战略规划与决策。
　　在掌握保险公司资产负债管理、资金投资管理、盈余及其管理、财务报告分析的基础上，在了解保险公司偿付能力管理、价值管理、战略规划的基础上，能够建立系统的财务控制和管理模式，做到资本的有效管理，并能综合运用财务、精算评估方法进行全面预算和绩效管理等支持。
 
　　考试内容：
　　考试内容分为公共部分、寿险公司方向和非寿险公司方向。公共部分分数占比为70%;选考部分分数占比为30%，分为寿险公司方向和财险公司方向，考生可以自主选择其一。
 
　　公共部分(70分)：
　　A. 保险公司财务管理概述
　　l 理解保险公司财务管理的特殊性和目标
　　l 了解保险公司财务管理的内容与环境
　　l 了解保险公司治理结构，理解财务管理组织基本原理
　　l 了解精算师在保险公司财务管理中的作用
　　B. 保险公司财务会计基本原理和报表体系概述
　　l 掌握保险公司财务会计基本原理
　　l 理解保险公司资产负债表、利润表、现金流量表内容
　　l 了解《企业会计准则第30号——财务报表列报》内容
　　l 理解保险公司财务报表的合并
　　C. 企业会计准则概述及操作实务
　　l 了解中国企业会计准则的大致发展过程和新企业会计准则的主要特点
　　l 掌握新企业会计准则对金融工具确认和计量的要求
　　l 掌握新企业会计准则对原保险合同的要求
　　l 掌握新企业会计准则对再保险合同的要求
　　D. 企业会计准则解释第2号执行实务(寿险、非寿险方向考生均需掌握原理，非寿险方向考生对于书中寿险产品例子不要求掌握)
　　l 了解企业会计准则解释第2号及其与保险公司相关的内容
　　l 掌握保费收入拆分执行原理
　　l 掌握财务报告准备金/负债计量原理
　　l 能应用书中的内容分析和解决保险公司中实务问题
　　E. 保险公司财务报告及分析
　　l 上市保险公司的财务报告比较分析
　　l 投资业务
　　2008年4家上市公司年度报告摘要
　　l 能应用书中内容对保险公司投资业务的财务报告比较分析
　　l 了解上市保险公司的年度报告
　　F. 保险公司盈利及其管理
　　l 分析保险公司盈利及其来源
　　l 理解影响保险公司盈利的因素及其对公司的影响
　　G. 保险公司价值管理
　　l 理解保险公司价值的概念及价值的来源;
　　l 理解内含价值报告的背景、定义和计算步骤等
　　l 掌握EV报告的内容、使用和方法
　　l 理解欧洲CFO论坛关于EV的操作标准方法
　　l 掌握经济价值评估的组成和计算
　　l 能够应用书中的内容和知识点解决和分析关于内含价值和经济价值评估的实务问题
　　l 掌握保险公司的价值管理和估值方法
　　H. 保险资金投资及其管理
　　l 理解保险资金投资原理和管理
　　l 了解保险资金投资的组织架构
　　l 掌握保险资金投资的主要资产类型及管理办法
　　l 理解保险资金战略配置的理论，了解配置步骤和流程
　　l 理解保险资产委托管理基本内涵及其模式
　　l 掌握保险资金管理的绩效评估方法
　　I. 保险公司资产负债管理
　　l 了解资产负债管理的背景及基本原则
　　l 掌握资产负债模型的主要内容和建模技术
　　l 掌握资产负债匹配管理和ALM报告
　　l 能够应用本章知识点解决和分析实务问题
　　J. 保险公司偿付能力及监管
　　l 了解最低偿付能力要求、保险公司面临的风险及偿付能力对可分配利润的影响
　　l 掌握针对偿付能力的管理措施
　　l 掌握偿付能力管理的国际比较分析
　　l 掌握我国的偿付能力管理监管体系与实践
　　l 了解偿付能力监管的最近发展趋势
　　l 能应用本书的内容分析和解决偿付能力及监管的实务问题
　　K. 保险公司的资本和盈余管理
　　l 了解保险公司资本管理的背景、目的、内容等
　　l 掌握保险公司的资本需求评估
　　l 理解保险公司资本的内部、外部来源
　　l 理解财务再保险在保险公司资本管理中的作用
　　l 掌握决定股利政策的因素以及公司的股利政策
　　L. 保险公司战略规划
　　l 了解保险公司中长期计划与公司战略的关系
　　l 掌握保险公司中长期计划的编制步骤和内容
　　l 掌握保险公司中长期计划的可行性分析
　　l 能应用本书的内容分析和解决中长期业务计划编制中的实务问题
　　M. 保险公司全面预算和绩效管理
　　l 理解保险公司全面预算管理的概念、内容与编制方法
　　l 掌握保险公司绩效管理
　　附录：保险公司商业计划编制案例
　　寿险方向(30分)：
　　E. 保险公司财务报告及分析
　　l 人寿保险公司财务报表项目实务
　　l 上市保险公司的财务报告比较分析
　　保险业务：寿险财务数据分析(中国人寿、中国平安和中国太保)
　　· 掌握人寿保险公司财务报表项目及其财务分析指标，并能进行利源分析
　　· 能应用书中内容对保险公司寿险业务的财务报告比较分析
　　F. 保险公司盈利及其管理
　　保险公司盈利及其来源概述
　　保险公司的盈利及其来源：(2) 寿险业务利源分析
　　保险公司费用管理(寿险相关)
　　保险公司盈利案例分析：寿险业务
　　l 能分析寿险险公司盈利及其来源
　　l 了解寿险公司的各类费用，掌握费用分摊的方法
　　l 能运用书中知识对寿险公司盈利进行分析
　　M. 保险公司全面预算和绩效管理
　　保险公司的绩效管理：
　　保险公司关键业绩指标(KPI)的设定---寿险公司价值树
　　保险公司KPI设计案例---寿险公司KPI设计例子
　　l 能根据寿险公司价值树设计KPI进行绩效管理
 
　　非寿险方向(30分)：
　　E. 保险公司财务报告及分析
　　产险公司财务报表项目实务
　　上市保险公司的财务报告比较分析
　　保险业务：(2)财产险财务数据分析(中国人保、中国太保和中国平安)
　　l 掌握财产保险公司财务报表项目及其财务分析指标，并能进行利源分析
　　l 能应用书中内容对保险公司财险业务的财务报告比较分析
　　F. 保险公司盈利及其管理
　　保险公司盈利及其来源概述
　　保险公司的盈利及其来源：(3)产险业务利源分析
　　保险公司费用管理(非寿险相关)
　　保险公司盈利案例分析：产险业务
　　保险公司价值管理和估值：
　　财险公司估值概述
　　财险保险公司估值的例子
　　l 能分析财险公司盈利及其来源
　　l 了解财险公司的各类费用，掌握费用分摊的方法
　　l 能运用书中知识对财险公司盈利进行分析
　　M. 保险公司全面预算和绩效管理
　　保险公司的绩效管理
　　保险公司关键业绩指标(KPI)的设定---财险公司价值树
　　保险公司KPI设计案例---财险公司KPI设计例子：能根据财险公司价值树设计KPI进行绩效管理
 
　　考试指定教材：
　　中国精算师资格考试用书《保险公司财务管理》 陈兵主编 丁鹏主审 中国财政经济出版社. 2010
　　推荐参考材料(考生参考使用，非考试出题教材，不出题)：
　　公共部分考生可参考：
　　保监发〔2010〕7号，关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第9号：偿付能力报告编报规则与〈企业会计准则解释第2号〉的衔接》的通知
　　保监厅函〔2009〕333号，关于征求对《重大保险风险测试实施指引(征求意见稿)》的意见的函
　　保监发[2009]121号，关于印发《精算报告》编报规则的通知
　　保监发[2009]21号，关于修订《精算报告——分红保险业务报告》编报规则的通知
　　保监发[2008]89号，关于实施《保险公司偿付能力管理规定》有关事项的通知
　　保监发〔2006〕90号，关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知
　　寿险方向考生可参考：
　　魏迎宁编著,《寿险公司内含价值的理论和实践》,经济管理出版社2005
　　陈戈编著,《寿险公司经济资本问题研究》,中国商业出版社2009
　　保监发[2005]83号，关于印发《人身保险内含价值报告编制指引》的通知
　　非寿险方向考生可参考：
　　吴晓辉,《中国非寿险公司偿付能力管理研究》，西南财经大学出版社，2010.
 
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