新上任出纳办理业务流程都有什么？出纳工作内容是什么？
出纳的工作内容相对比较繁杂，需要一定的耐心和信心持续投入其中。今天给大家介绍一下常见的一些出纳工作流程，方便大家快速上手，快速适应出纳的工作内容。
 
出纳工作内容及流程
 
出纳常用的业务处理流程：
（1）收到投资款
业务流程：投资人汇款-基本户入账-开具收款收据
工作内容：出纳通过公司网银查询是否入账，并打印入账凭证，核对付款账号，入账金额，审核无误后，给对方开具收款收据。需在第一联，第三联加盖“银行收讫”章。将原始凭证交接给会计做账。
会计分录：
借：银行存款
贷：实收资本-李帅
（2）收到备用金
业务流程：投资人汇款-基本户入账-开具收款收据
工作内容：出收款收据一般为一式三联，第一联为存根联；第二联为交款人回执；开具收款收据需加盖企业财务专用章；第三联为会计记账依据；
出纳清点好现金，开具收款收据后，需在第一联、第三联加盖“现金收讫”章。将原始凭证交接给会计做账。
会计分录：
借：库存现金-备用金
贷：实收资本-钟晓
（3）报销刻章费
业务流程：票据粘贴整理-填写报销单-审批签字-出纳付款
出纳收到报销单时，必须核实报销单的内容，报销手续是否完备，福建是否合法，金额是否正确。
审核无误后，请报销人在右下角的“报销人或领款人”处签字，用现金付讫，最后在报销单上加盖“现金付讫”章。将原始凭证交接给会计做账。
会计分录：
借：管理费用-刻章费用
贷：库存现金-备用金
（4）银行付讫员工借款
业务流程：填写借款申请单-审批签字-出纳付款
工作内容：借款人将借款单填写之后，需找审批的领导签字。出纳收到借款单时，必须核实借款内容，借款审批手续是否完备，金额是否正确。
审核无误之后，请借款人在右下角“借款人”处签字，出纳企业网银支付，需核对账户信息。以免汇错账户。需在借款审批单上加盖“银行付讫”章，防止重重支付。将原始凭证交接给会计做账。
会计分录：
借：其他应收款
贷：银行存款
（5）现金付讫员工借款
业务流程：填写借款申请单-审批签字-出纳付款
工作内容：出纳收到借款单时，必须核实借款内容，借款审批手续是否完备，金额是否正确。审核无误之后，请借款人在右下角“借款人”处签字。
出纳备用金付款给借款人，需在借款审批单上加盖“现金付讫”章，防止重复支付。将原始凭证交接给会计做账。
会计分录：
借：其他应收款
贷：库存现金
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