台湾金管会11日表示，将预告修正会计师防制洗钱法及注意事项，将会计师正式纳入反洗钱通报行列。
作者：彭祯伶 魏乔怡
亚洲首例 会计师纳洗钱通报者
防制洗钱，会计师也必须帮忙。台湾金管会11日表示，将预告修正会计师防制洗钱法及注意事项，将会计师正式纳入反洗钱通报行列，未来会计师的客户若出现8种行为，会计师就必须向调查局申报，若不申报将被罚5到200万元，若还有重大违失，最重可能被金管会撤照、移送法办。
台湾证期局副局长张振山表示，先前会计师、律师、地政士、公证人、记帐士等专业人士并未列入防制洗钱通报范围，今年上半年就会确定纳入，下半年开始执行。
全球如英国已将会计师反洗钱入法，香港则是以自律方式执行，新加坡是部分採用，美国则未将会计师纳入，台湾应是亚洲*9个将会计师等专业人士纳入反洗钱通报的地区。
会计师未来若发现客户交易金额与其身分、收入显不相当；没有正当理由，多次要求以略低申报门槛的现金支付酬金或交易；无法交待资金来源，以现钞、旅行支票、外币匯款、无记名金融工具支付或交易；重大刑事涉案人无正当理由，要求立即买卖不动產或事业体。
客户是调查局公告的恐怖分子或团体，亦或是国际洗钱防制组织认定或追查的恐怖组织；源自被认定资恐或未遵循防制洗钱地区或国家的交易资金；未能说明具体理由的交易；委托关系结束后，客户否认该委托、无该客户存在、或有事实证明客户被他人所冒用。
会计师的客户若有上述8种异常行为时，就必须向法务部调查局申报，同时会计师必须确认客户身分、最终受益人，要留存确认身分的资料、交易纪录，只要发现有疑似洗钱、客户身分可疑、客户资料变更时，会计师都要再确认客户身分，并以可靠、独立的原始文件，辨识客户身分并要留有纪录，相关纪录至少保留5年。
证期局表示，国内取得会计师执照者共有7,252人，但实际有执业者只有3,776人，今年下半年这些执业会计师就必须加入防制洗钱的行列，金管会也会检视会计师的相关文件，确定会计师有确实执行防制洗钱的通报。
本文来源：台北报导