QQ登录
微博登录
微信登录
企业总部财务部：
根据企业年初关于加强往来账款日常控制的通知精神，我单位加强了对往来账款的日常控制工作，现将一年来对往来账款的日常控制情况报告如下。
一、基本情况
本单位年末往来账款金额 万元，较年初减少 万元，其中应收账款余额 万元，较年初减少 万元，应付账款余额 万元，较年初减少 万元。应收账款周转率为 %，比上年提高 %，应收账款周转天数为 天，比上年减少 天。
二、加强日常控制措施
（一）制定信用政策
往来账款日常控制中，我们注意掌握顾客的信用资料，根据客户的信用、还债能力、资本实力和客户在市场上的竞争能力等，对客户的信用状况作出综合评定，评定客户的信用等级，并根据客户的信用等级，结合本单位产销能力和风险承担能力，制定本单位的信用政策，作为对往来账款进行规划和控制的原则。
（二）加强应收账款的催收工作
除制定信用政策和管理制度作为往来账款的控制原则外，我们还采取了一系列的措施加强对应收账款的催收工作。首先，我们建立了能够及时提供应收账款*7情况的管理信息系统，财务会计室定期编制《往来账款分期明细表》，全面提供往来账款增减变化及构成情况，以便及时掌握和清算；同时，还制定了合理的收账政策，对发生的应收账款进行及时催收。在收账程序上一般采取信函通知、电话催收、派员催收和诉诸法律等手段。
（三）建立健全往来款项的结算管理制度
1．建立定期的往来款项审核制度，定期对往来款项进行会审检查。
2．建立定期的对账制度，通过定期发函与各往来单位进行逐笔核对。
3．建立往来账款的审批制度，对购销活动实行合同管理，有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任，并经有关部门及领导批准。
4．及时准确地做好往来账款的财务处理，避免造成呆账、坏账损失。
总之，一年来对往来账款的日常控制工作取得了较好的成绩，没有发生大的呆账、坏账损失，往来账款余额中没有长期不清的往来款项，往来账款余额控制在合理的范围之内。
（下属单位）财务会计室
日期： 年 月 日
扫一扫微信，学习实务技巧
