高顿网校友情提示，*7阿勒泰会计实务考试辅导相关内容会计日常工作细则(四)总结如下：
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　　第六十八条  调转金设置与收付：
　　1、总公司及所属机构有关部门，视其业务需要，可呈准设置周转金，其金额由各有关部门会同会计科报请总经理核定；
　　2、周转金的动用须由各部门主管核定；
　　3、经营周转金的部门，应设置周转金收支登记单，根据原始凭证登记；
　　4、周转金的支出，以原设置目的的范围为限，不得作其他用途；
　　5、周转金于年终时应一次退回会计科，必要时于次年再向会计科续借；
　　6、周转金的经营情形，应由会计科不定期派员检查，并将检查结果签报主管核阅；
　　7、经管周转人员应尽管理之责，如因玩忽职守而致公司蒙受损失，应负赔偿责任，有关主管人员受连带处分；
　　8、周转金如奉总公司要求撤销时，原请领部门应将周转金立即缴回。
 　　　　
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