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××公司内部审计规定
××年××月××日 （ ）财字第 号
第1条 为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和财务控制工作，结合我公司具体情况，特制定本规定。
第2条 内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。公司设立的审计机构，实行内部审计监督制度。通知审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善公司经营管理，提高经济效益，促进公司改革健康发展。
第3条 遵照审计法规，审计机构在董事长的直接领导下，对公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。
第4条 公司审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护公司合法经济权益的原则，公允地证实公司财务责任履行情况。
第5条 公司的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向公司领导负责并报告工作。
第6条 监督检查公司财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进各部门、单位严格遵守财经法纪，依法经营。
第7条 监督、检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况，着重监督检查公司内所属部门和单位是否遵守下列基本原则：
1、 明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则；
2、 每笔业务（产、销、购、验收、储运），不能由一个人（部门）单独包办到底，必须由两个部门以上的人员处理的原则；
3、所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办签证手续并予核对；
4、所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全；
5、所有业务处理必须程序化、制度化；
6、实行公司内部稽核制度；
7、建立一套适合于公司生产特点的成本会计制度；
8、任用人员必须经过慎重挑选、训练，任用品德不良人员容易发生舞弊，任用业务不熟练人员容易发生错误；
9、审计人员调动或轮训时必须办理交接手续，并作出交接记录，签证备查，实行监交制度；
10、根据厂内经济责任制，作出衡量、考核成绩和效果的标准。
第8条 参与生产经营计划、财务收支计划的制订，对执行情况进行监督，对年度财务、成本决策进行审计，审计终结后签字盖章，写出审计报告。
第9条 根据国家和总公司规定的审计制度、专业核算规定及其他有关规定，对经济活动、会计核算程序和财务收支、财务处理的正确性、真实性、合法性进行审计监督。
第10条 对公司内所属单位的经济改革方案、承包方案的经济效益及其相关的分配规定进行审计监督。
第11条 对公司横向经济联系的项目和公司内所属单位的集体经济及合作联营的财务收支和经济效益进行审计监督。
第12条 对侵占国家资财、行贿受贿、营私舞弊、贪污盗窃、挪用公款、投机倒把等重大经济案件以及严重损失浪费行为，会同有关部门进行专案审计。
第13条 参加本公司研究经营方针和改进经营管理工作的会议，参与研究重要规章、制度的制定。
第14条 接受并承办公司领导、上级审计机构交办的审计事宜。
第15条 向公司领导和总公司审计室编报工作计划，报送情况；检查内部控制制度的
执行情况。有关单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿和销毁。
第16条 参加被审单位的有关会议，对审查中发现的问题可以查询、召开调查会、索取证明材料。被审单位和有关人员，必须认真配合，不得设置任何障碍。
第17条 责成被审单位查处和纪正一切违反国家规定的财务收支，制止严重损失浪费的现象，限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益。
第18条 对违反财经纪律行为提出处理意见，情节和性质严重者应追究经济责任，给予经济制裁，依法追缴非法所得，并建议对有关责任人员给予行政处分，对触犯刑律的，提请司法机关依法惩处。
第19条 对拖延、推诿、阻挠、拒绝和破坏审计工作的，提请领导批准，采取封存账
册和冻结资财等临时措施，并追究责任人员和有关领导的责任。
第20条 通报批评违反财经纪律的重大案件和人员，表扬经营有方、成绩卓著和遵纪守法的公司内部单位和个人。
第21条 公司内各部门各单位有关经济事务方面的各种报表、报告、制度和文件，在报送和转发的同时，须抄送公司审计部门。
第22条 有权向上级审计机关反映或报告公司重大事项的情况和问题。
第23条 公司审计室是董事长直接领导下的一个职能部门，负责全公司内部审计工
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