1月份开的蓝字发票，二月退回。我3月才开红字发票，然后在开正确的蓝字发票，请问这一系列过程该如何做账1月份开蓝字发票？
　　借：应收帐款（蓝字）
　　贷：主营业务收入（蓝字）
　　应交税费——应交增值税（销项税额）（蓝字）3月开红字发票，然后开正确的蓝字发票：
　　借：应收帐款（红字）
　　贷：主营业务收入（红字）
　　应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）借：应收帐款（蓝字）
　　贷：主营业务收入（蓝字）
　　应交税费——应交增值税（销项税额）（蓝字）分别根据以上分录登记上帐就行了，如果想省事，也可以只按最后一笔正确的记就可以了。
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