库存现金限额的核定具体程序库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。其核定具体程序为： 1.开户单位与开户银行协商 ...
2015-11-12 13:11出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。 1.出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、 ...
2015-11-12 13:11外贸企业办理出口退税，开户行是否可以是外资银行。开户行可以是外资银行，但要求是银行基本账户。 《国家税务总局关于贯彻〈中华人民共和国对外贸易 ...
2015-11-12 13:111、钱账分管钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。 它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档 ...
2015-11-12 13:111.库存现金的主要账务处理。 ①企业因其他原因收到的现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记相关科目，贷记本科目。 ②企业因支付内部职工出 ...
2015-11-12 13:11填制审批原始凭证 出纳人员在处理收款业务时，首先审核外来的原始凭证，如发票，各种收据，审核该项业务的合理性，合法性，以及该凭证所反映的商品数 ...
2015-11-12 13:11当出纳发现现金差错的时候应该怎么办？造成现金差错的原因是很多的。有人为的责任性差错，也有事故性、技术性差错。处理时，要区别对待。 对于一贯坚 ...
2015-11-12 13:11对账就是核对账目。按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相 ...
2015-11-12 13:111、清点收入 出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点核对时应沉着冷静，不要图快。其业务如下： (1)清点核对无误后，按规定开具发票或内 ...
2015-11-12 13:11现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。控制现金支出的目标是在不损害企业信誉条件下，尽可能推迟现金的支出。通过以下方式延缓现金的支 ...
2015-11-12 13:111.保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以 ...
2015-11-12 13:11按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以在下列范围内使用现金： 1.个人劳务报酬。 2.职工工资、津贴。 3.结算起点以下的零星支出。 ...
2015-11-12 13:11现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。当然，这种延缓必须是合理合法的。 1.争取现金流出与现金流入同步； 2.推迟应付款的支付，指企业 ...
2015-11-12 13:111.交款人*4是现金整理人，这样可以避免发生差错时难以明确责任。 2.现金的整理。 3.临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交 ...
2015-11-12 13:111、收到实现的主营业务收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） 2、收到股东投入的股款借：银行存款贷：股本（实收资本）资 ...
2015-11-12 13:11现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。办理现金收入业务的程序一般为： 1.复核现金收款凭 ...
2015-11-11 16:111.收入退回 如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。 2.清点收 ...
2015-11-11 16:111.付款审批 由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。 （1）有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及实物 ...
2015-11-11 15:11备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用于零星开支，零星采购，信贷找零或差旅费用的款项。 1.备用金的报销。备用金可以分为定额备用金和非定额备 ...
2015-11-11 15:11现金清偿债务的会计处理方式 1.债权人的会计处理原则 以现金清偿债务的，债权人应当将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益（营业 ...
2015-11-11 15:11一、库存现金日清月结制度 1、清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符 2、及时登记和清理日记账 3、现金每天盘点，做到日清月结 二、库存现金开支 ...
2015-11-11 15:111.现金收入必须合法合理； 2.手续必须严格； 3.坚持一笔一清； 4.及时送存银行。 收取现金必须开具收据，开具收据有以下注意事项： 1.收据一式三联复 ...
2015-11-11 15:11现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整， ...
2015-11-11 15:111.现金日记账与库存现金的核对 首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。一般是通过库存现金实地盘点法查对 ...
2015-11-11 15:111.本科目期末借方余额，反映小企业持有的库存现金。 2.本科目核算小企业的库存现金。 小企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置1004备用金科目。 3 ...
2015-11-11 15:11当单位需要现金时?可以按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序是： 1.填写现金支票。单位需要提取现金时?一般由出纳人员填写现金支票到银行 ...
2015-11-11 15:11库存现金清查主要包括两种情况： （1）定期或不定期清查 即由清查小组对库存现金进行定期或不定期清查。清查时，出纳人员必须在场，库存现金由出纳人 ...
2015-11-11 15:11按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据其情节轻重给 ...
2015-11-11 15:11常见支票分为现金支票、转账支票。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金（限同城内）；转账支票只能用于转账。 常识： （1）支票正面 ...
2015-11-11 15:11日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理 ...
2015-11-11 15:11
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