（1）现金业务查证的主要目标。 ①确定企业资产负债表上所列的现金在会计报表日是否确实存在，是否为企业所拥有。 ②确定企业在特定期间内发生的现金 ...
2016-10-26 15:10各单位应按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定的现金开支范围，并根据本单位的生产经营管理实际，现金付出业务的繁简，以及现金开支的额度等，建 ...
2016-10-25 15:10现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相 ...
2016-10-25 15:10实现收益性与流动性的统一 现金的a1持有量也是现金管理的重要内容。一旦有盈余现金，企业应根据各种有价证券的安全性、流动性、收益性和到期日，选择 ...
2016-10-24 16:10问题：公司是私人企业，今天老板给了我2万元现金，让我给员工发工资，发完之后还剩了1000多，我想问一下这个2万和剩下的1000多我该怎么登记现金日记账 ...
2016-10-24 16:10一、登记现金日记账 （一）根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面 ...
2016-10-24 15:10企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出抉择，以获取*5的 ...
2016-10-21 17:10出纳人员必须以严肃认真的态度处理现金支出业务，因为支出一旦发生失误，将会给单位造成难以追补的经济损失。现金支出的原则主要包括： (l)现金支出的 ...
2016-10-21 17:10为了保证企业的现金做到账款相符，应对库存现金进行清查，以确定库存现金的安全、完整。 现金的清查主要是采用实地盘点方法，内容有：出纳人员的每日 ...
2016-10-21 17:101.现金日记账与库存现金的核对 首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。库存现金盘点报告一般是通过库存现 ...
2016-10-20 17:10在企业所拥有的资产中，现金的流动性最强，尽管其在企业资产总额中所占比重不大，但因其特殊性，最容易被经管人员挪用和侵吞，企业发生的舞弊事件也大 ...
2016-10-20 17:10集团现金池业务，就是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单 ...
2016-10-20 17:10库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于 ...
2016-10-19 17:10造成现金差错的原因是很多的。有人为的责任性差错，也有事故性、技术性差错。处理时，要区别对待。 对于一贯坚持按制度办事，工作认真负责，只是由于 ...
2016-10-19 17:10现金管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好以下几方面工作： 1.力争现金流量同步 如果企业能尽量使它的现金流入与现金流出发 ...
2016-10-19 17:10
①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开 ...
2016-10-18 17:10(1)登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的 ...
2016-10-18 11:101、现金余额为负数，说明有未入账的收入、或者存在其它问题。如果不使账面余额为负数，可以作一张借款凭证临时调整。即： 借：库存现金 贷：其他应付 ...
2016-10-18 11:101、现金余额为负数，说明有未入账的收入、或者存在其它问题。如果不使账面余额为负数，可以作一张借款凭证临时调整。即： 借：库存现金 贷：其他应付 ...
2016-10-18 11:10企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出抉择，以获取*5的 ...
2016-10-18 11:10单位的现金必须按照《现金管理条例》规定的范围办理支出业务，主要包括日常经营性零星支出(如发放工资等)、非经营性往来支出(如职工生活借款等)以及其 ...
2016-10-18 11:10应收账款积累过多，会影响企业财务状况和正常经营，单纯的事后催收和控制远不能解决问题，不能清除应收账款对企业各方面的消极影响，同时催收和控制本 ...
2016-10-18 11:10企业应收账款的管理包括建立应收账款核算办法、确定a1应收账款的机会成本、制定科学合理的信用政策、严格赊销手续管理、采取灵活营销策略和收账政策、 ...
2016-10-18 11:10应收账款管理是指在赊销业务中，从授信方(销售商)将货物或服务提供给受信方(购买商)，债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用 ...
2016-10-18 11:10为了保证企业的现金做到账款相符，应对库存现金进行清查，以确定库存现金的安全、完整。 现金的清查主要是采用实地盘点方法，内容有：出纳人员的每日 ...
2016-10-18 11:101、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的*6额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要， ...
2016-10-17 10:10一、把好一关，即货币资金的支出关 常言说，节流等于开源。因此，控制非法和不合理的资金支出，等于带来了等量的资金流入。但如何判定哪些支出合法、 ...
2016-10-17 10:10（1）货币资金的性质。 货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是 ...
2016-10-17 10:10库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的*6数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核 ...
2016-10-17 10:10某出纳2014年6月8日和10日两天的现金业务结束后例行的现金清查中，分别发现现金短缺50元和现金溢余20元的情况，对此他经过反复思考也弄不明白原因。为 ...
2016-10-17 10:10
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