三栏式现金日记账也称为三栏式现金簿是按照现金、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。 三栏式现金日记账设借方、贷方和余额三个基 ...
2016-10-12 17:10一、现金支出管理 现金支出管理的症结所在是现金支出的时间。从企业角度而言，与现金收入管理相反，尽可能地延缓现金的支出时间是控制企业现金持有量 ...
2016-10-12 17:10（1）规定库存现金限额。 企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为3～5天的零星开支需要量。边远地区和交通不便地区的企业，库存现金 ...
2016-10-12 17:10现金清查的基本方法是清点库存现金，并将现金实存数与现金日记账上的余额进行核对。实存数是指企业金库内实有的现款额，清查时不能用借条等单据来抵充 ...
2016-10-12 17:10为了加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任，严格执行账、钱、物分管的原则，实行相互制约，加强现金收付业务的手续。 1.企业的会计部门，出 ...
2016-10-12 17:10企业发生现金的收付业务，必须取得或填制原始凭证，作为收付款的书面证明。 例如，企业向银行提取现金，要签发现金支票，以支票存根作为提取现金的证 ...
2016-10-12 15:10现金的序时核算是指根据现金的收支业务逐日逐笔地记录现金的增减及结存情况。它的方法是设置与登记现金日记账。 现金日记账是核算和监督现金日常收付 ...
2016-10-12 15:10现金盘点不应仅限于现金，一切与被审计单位有经济活动关系的事项都是现金盘点应关注的事项。在对被审计单位进行现金盘点时应注意以下几点： 1.在现金 ...
2016-10-12 15:10会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性*5的一种货币资金，它可以随时用以 ...
2016-10-12 15:10为了加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任，严格执行账、钱、物分管的原则，实行相互制约，加强现金收付业务的手续。 *9，企业应按规定编制 ...
2016-10-12 15:10库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的*6数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核 ...
2016-10-12 15:101.现金收支的账务处理 (一)从银行提取现金，根据支票存根记载的提取金额，借记本科目，贷记银行存款科目；将现金存入银行，根据银行退回给收款单位的 ...
2016-10-12 15:10备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项。 （1）备用金的领用 单位内部各部门或工作人员因零星 ...
2016-10-12 15:10出纳核算方法主要包括设置账户、复式记账、审核和填制凭证、登记账簿、财产清查、编制报表，以及对出纳核算资料进行分析和利用等方法。 （1）设置账户 ...
2016-10-12 15:10加速收回应收账款，推迟支付应付账款。 为加速收款，企业可尝试采用以下方法：缩短现金周转期、压缩收账流程、实现现金集中管理、加速回收应收账款等 ...
2016-10-12 15:101、公司人员借款当月能够归还的，填写《暂支单》。 2、外部单位、个人非公务借款一律不准申请借款。 公司人员借款需跨月归还的，填写《借款申请》（一 ...
2016-10-12 15:10在企业所拥有的资产中，现金的流动性最强，尽管其在企业资产总额中所占比重不大，但因其特殊性，最容易被经管人员挪用和侵吞。 从用途上来看，企业现 ...
2016-10-12 15:10这里的备用金是指企业财会部门事先预付给各部门的，用于各部门备用的一笔款项，一般用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等。 1.备用金借支管理 ...
2016-10-12 15:10各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金： (1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。 (2)收 ...
2016-10-12 15:10造成现金差错的原因是很多的。有人为的责任性差错，也有事故性、技术性差错。处理时，要区别对待。 对于一贯坚持按制度办事，工作认真负责，只是由于 ...
2016-10-12 15:10（１）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签 ...
2016-10-12 15:10某出纳2008年6月8日和10日两天的现金业务结束后例行的现金清查中，分别发现现金短缺50元和现金溢余20元的情况，对此他经过反复思考也弄不明白原因。为 ...
2016-10-12 15:10（1）把好一关，即货币资金的支出关。 常言说，节流等于开源。因此，控制非法和不合理的资金支出，等于带来了等量的资金流入。但如何判定哪些支出合法 ...
2016-10-12 15:10出纳收款现金的具体程序 出纳收取现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为： 1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现 ...
2016-10-12 15:10初做出纳，公司收到美元以后要做那些处理？收国内客户的美元和国外客户的美元的处理上有区别吗？ 1.企业如果有外币现金的收付业务，应该设立外币现金 ...
2016-10-12 15:10现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还债券，也可以随时存入银行 ...
2016-10-11 15:10现金收款业务是各单位在其所开展的生产经营和非生产经营性业务过程中取得现金的业务它包括企业、事业单位由于销售商品、提供劳务而取得的现金收入业务 ...
2016-10-11 15:101.所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自 ...
2016-10-11 15:10单位要支付现金必须具有一定的库存现金才能开展业务。当各单位需要用现金支付而库存现现金小于库存现金定额而需要现金补足时，按规定可以从银行提取现 ...
2016-10-11 15:10出纳员身处管理现金和使用现金的前沿阵地，负有直接的、重要的现金管理职责。因此，要切实执行好现金管理制度。现行的现金管理法规是1988年8月16日国 ...
2016-10-11 15:10
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