（一）单位银行结算账户 1.基本存款账户 存款单位的现金支取，只能通过基本存款账户办理。 一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款 ...
2016-12-05 10:12银行存款就是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照国家有关规定，凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。企业在银行开设账户以后，除 ...
2016-12-05 10:12根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十一条的规定：纳税人以人民币以外的货币结算营业额的，其营业额的人民币折合率可以选择营业额发生 ...
2016-12-02 10:12企业在收到银行转来的利息收、付通知单时，应按存款或借款期限、金额、利率和银行计算利息的方法，对应收、应付的利息金额进行复核。当前银行存、借款 ...
2016-12-02 10:12基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。 （1）基本存款账户的当事人资格条 ...
2016-12-01 11:12(1)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数 ...
2016-12-01 11:12存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件： (1)临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。 (2)异地建筑施工及安装单位 ...
2016-11-30 11:11
*9节外汇结算概述 一、外汇结算的概念 外汇结算又称国际结算，是通过外汇的收付来办理国内企业、事业单位和机关、团体、部队及其他单位和个人与国外有 ...
2016-11-28 10:111、授权与批准。建立银行存款的内部控制制度，首先就要确立授权与批准的制度，即银行存款收付业务的发生，需要经单位主管人员或财务主管人员审批，并 ...
2016-11-21 10:111、填写开户申请书。各单位要求在银行开立账户必须向开户行提出申请，填写开户申请表，开户申请表由银行统一印制，其主要内容有： （1）申请开户单位 ...
2016-11-17 11:11银行存款管理就是国家、银行、企业、事业、机关、团体等有义务方对银行存款及相关内容进行的监督和管理。 银行存款管理的内容，根据其管理对象不同可 ...
2016-11-17 11:11银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账单进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容，一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相 ...
2016-11-17 10:11案例： 编制银行存款余额调节表时银行已入帐而企业未入账的都包括哪些内容？ 分析： （1）银行代企业划收的款项已经收妥入账，银行已记作企业存款增加 ...
2016-11-17 10:11银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的 ...
2016-11-17 10:11单位内部供应部门或其他业务部门因业务需要使用银行汇票时，应填写银行汇票请领单，具体说明领用银行汇票的部门、经办人、汇款用途、收款单位名称、开 ...
2016-11-16 10:11所谓三方交易、直达结算，是指批发单位、销货单位、购货单位都不在一地，批发单位委托销货单位直接向购货单位发运商品，而货款则由批发单位分别与购、 ...
2016-11-16 10:11（1）银行汇票的签发和解付。银行汇票的签发和解付，只能由中国人民银行和商业银行参加全国联行往来的银行机构办理。跨系统银行签发的转账银行汇票的 ...
2016-11-16 10:11按照规定，办理托收承付结算必须具备以下条件： *9，收付双方订有符合《经济合同法》的经济合同： 第二，收付双方信用较好，都能遵守合同规定； 第三 ...
2016-11-16 10:11人民银行对账户管理的主要内容 （1）负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处罚违反账户管理办法 ...
2016-11-15 13:11临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 （1）临时存款账户设 ...
2016-11-10 11:11（1）专用存款账户设置的条件。根据《银行账户管理办法》的规定，存款人对特定用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明即可开立该账户。特定用途 ...
2016-11-10 11:11（1）自行负责。单位和个人办理结算，因错填结算凭证，致使银行错投结算凭证或对款项不能解付，影响资金使用的，应由责任单位和个人负责；单位和个人 ...
2016-11-10 11:111、结算起点上。《支付结算办法》规定，托收承付结算没笔的金额起点为1万元；新华书店系统每笔金额起点为1千元。 2、结算适用范围上。《支付结算办法 ...
2016-11-10 11:11(1)在采购活动中，也应区分不同的情况选择适宜的银行结算方式，可以降低甚至避免结算风险的发生。 (2)了解自身的购销活动情况，特别是对供求信息、形 ...
2016-11-10 11:11（一）未达账项内容 1、企业已经入账，银行尚未入账的款项： （1）企业存入银行的款项，企业已记作银行存款增加，而银行尚未办理入账手续。 （2）企业 ...
2016-11-10 11:11（一）未达账项内容 1、企业已经入账，银行尚未入账的款项： （1）企业存入银行的款项，企业已记作银行存款增加，而银行尚未办理入账手续。 （2）企业 ...
2016-11-10 11:11定期借记支付业务，是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务。包括下列业务种类： ①代收水、电、煤气、有线电视 ...
2016-11-09 17:11【例】2月5日大圣公司收到西门公司交来的11700元转账支票后，进行认真审查，审查无误后填制进账单，连同支票一并送开户银行，根据开户银行盖章退回的 ...
2016-11-09 17:11*9，收付双方订有符合《经济合同法》的经济合同： 第二，收付双方信用较好，都能遵守合同规定； 第三，要有货物确已发运的证件，包括铁路、航远、公路 ...
2016-11-09 17:11一、信用证 1、出口议付（指常见的开证行以外的费用由受益人承担的情况）：通知行费用：国内银行除了中行，其他银行基本不收。中行信用证每笔200元， ...
2016-11-09 17:11
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