利率变化对财务管理有什么影响
2020-04-02
CFA
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老师回答
当市场利率提高时，会使企业筹资成本上升，企业可以适当加大留存收益，否则，新筹资的资金成本会提高。
预计市场利率下降时，企业应提前偿还长期借款。预计市场利率提高时，企业应增加留存利润的数量。
预计市场利率提高时，可能使企业筹资成本上升。
对于出口企业，人民币汇率上升，对出口不利，应收账款的价值会减少，影响汇兑损益。
利率风险可能导致企业净资产缩水，具体可以用利率敏感性缺口还有久期缺口来解释。利率上升，浮动利率融资成本提升，固定利率债务减小。利率下降，浮动利率投资收益减小，固定利率资产缩水。
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