贷款是负债吗

贷款是负债，贷款负债也称非存款负债，是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。贷款负债包括同业拆借，中央银行再贴现，回购协议，欧洲货币市场借款，发行中长期债券。
经营策略 1．时机选择 
虽然商业银行通过借人负债可以在一定程度上不依靠资产结构的调整来弥补和增加自身的流动性，然而在具体操作中，如何有效利用借人负债有一个时机选择的问题。首先，银行一般是根据其在一定时期的资产结构及其变动趋势来确定是否利用以及在多大程度上利用借人负债。如果某一时期银行的资产平均期限较短，有相当的能力应付流动性风险，且市场借款利率较高，则没有必要利用或扩大借款；反之，若资产的期限结构呈长期化趋势，则需重视借款对调节流动性所起的作用。其次，根据一定时期金融市场的状况来决定如何利用借人款，比如，市场利率较低时适当地多借人一些款项；反之则少借。再次，根据一定时期中央银行货币政策变化来决定如何利用短期的借人负债方式。例如，当中央银行采取紧缩货币政策时，不仅商业银行向中央银行再贷款和再贴现的成本提高，而且以其他方式从金融市场上借人资金的成本也会提高，此时银行一般都会适当控制借款；反之则可以考虑多借人一些资金。
2.规模控制
由于银行的资金来源可以分为存款性资金来源和非存款性资金来源，所以，非存款性资金来源的确定实际上就取决于存款性资金来源能否满足银行的贷款和投资需求，差额的部分为非存款性资金来源，可以用资金缺口来衡量。
即银行的资金缺口=当前和预计未来的贷款与投资需求-当前和预计的存款量
如果某一银行当前和预计未来的贷款与投资需求为2亿元，而当前和预计的存款量只有1．5亿元，那么，这家银行的资金缺口就为5000万元，银行必须寻求存款以外的非存款性资金来源补足这5000万元的资金缺口。为防止意外的和突然的资金需求，银行还要留出一定的资金使用余地。由此可见，银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系。尽管如此，银行在筹集非存款性资金来源时，仍要考虑许多问题，如非存款性资金来源的成本、它们的风险程度以及政府的法规限制等。在进行了综合权衡比较后，才能对非存款性资金来源的具体结构进行确定。从成本角度看，中央银行的贴现借款成本较低，而发行中长期金融债券成本则较高；从风险来看，采用固定利率的融资方式面临的利率风险较大，而采用浮动利率的融资方式则利率风险较小。 3．结构确定
商业银行借款渠道很多，如何安排各种负债在借款总额中的比重才对商业银行更有利呢?从资金来源的成本结构看，商业银行一般都尽可能多地利用一些低息的借款，少利用高息借款降低负债成本。当然，在资产的预期效益较高而存款的扩大又有一定困难，无息或低息借款也难争取时，也常常适当借人一些利息较高的资金。从国内外资金市场借款成本的比较看，如果从国际金融市场借款较国内市场更便宜，就适当增加国际金融市场借款的比重；反之则减少它的比重。从中央银行的货币政策看，如果中央银行提高再贷款利率和再贴现率，则商业银行向中央银行借款或贴现的成本会提高，此时一般适当减少对中央银行负债在其他负债中的比重；反之亦然。从利率的未来走势来看，如果预期未来的利率会出现上升，则多发行固定利率的中长期债券。合理的负债结构要长短期负债合理搭配，不片面地强调任何一种业务，必须着眼于商业银行资产业务发展的需要，对长短期负债进行优化组合，使商业银行的负债结构既可以与资产运用的需要相匹配，又能满足降低资金风险和保持必要流动性的要求。这就要求银行不断地收集市场资金供求信息，研究客户结构的变化，不断推出新型的负债业务品种，在满足客户金融资产需求的基础上获得自身负债业务的长足发展。
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