销售货物无票收入的账务处理

销售货物无票收入的账务处理
1、产品已销售但未开发票，这个要和“视同销售开票”一样做账，会计分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入/视同销售收入
贷：应交税费---应交增值税---销项税; 2、月末结转销售成本会计分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品---**商品/**原材料
3、不开发票，但只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。
无票收入怎么做账?
无票收入在做账时自己按税率计算销项税，
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税-销项税。 知识延伸拓展：
销售未开票收入的会计分录怎么写?
会计分录处理
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已.(可以自制说明)这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税(正规一点的公司都是这样做的)
借:应收帐款(银行存款)
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示,不会影响申报,开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对方要是一般纳税人才给开专票,否则开普票,开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据.应该记在无票视同销售一栏.做凭证时,借方现金,贷方销售收入应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了.
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