现金周转模式计算公式

现金周转模式可以用来计算最佳现金持有量：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期；现金周转率=360/现金周转期；最佳现金持有量=年现金总需求量/现金周转率。 一、现金周转模式：
现金周转模式作为一种确定最佳现金持有量的计算方式，全面地描述了存货资金周转的过程，为准确地计算存货资金周转期提供了有效的依据。
现金周转模式是以现金周转期来确定最佳现金持有量的模式。它是现金从投入生产经营到最终再转化为现金的一个全过程。
影响现金周转模式的因素主要有三点：
1.存货周转期；
2.应收账款周转期；
3.应付账款周转期。
二、现金周转模式的运用
现金周转模式可以用来计算最佳现金持有量，主要步骤有：
（1）确定现金周转期。
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
（2）确定现金周转率。
现金周转率=360/现金周转期
（3）确定最佳现金持有量。
最佳现金持有量=年现金总需求量/现金周转率。
三、成本分析模式：
成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。模式公式：机会成本=短缺成本。运用成本分析模式确定现金最佳持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。在成本分析模式下应分析机会成本、管理成本、短缺成本。
以上就是【现金周转模式计算公式】的全部解答，如果你想要学习更多相关知识，欢迎大家前往高顿教育官网!