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电商会计主要做哪些账务处理

2022-04-06 初级会计职称 1636人浏览
老师回答
上月的天猫支付宝月结算账单、京东网银钱包或月结算账单、天猫后台的交易订单报表等,分类筛选后确认线上的收入与费用等,编制相关分录。
(一)确认线下的收入与费用
导出上月银行收支流水(从网银中导出),并与报销单、收入凭证等一一核对,确认线下的收入与费用,发现没有报销凭证与收据的收支,查清后补办相关手续再记账,编制相关分录;检查本月的现金收据开据情况,进行相应的账务处理。
(二)确认销售成本
根据仓库ERP里的“进销存月报表”或“出入库单汇总表”,确认销售出库成本,及其他出入库核算,如销售出库成本、赠送、报废、盘差、样品入库、采购入库等,检查相关出入库财务手续是否齐备,编制相关分录。
(三)折旧与费用分摊等
提取折旧、无形资产摊销、分摊长期待摊费用等,编制相关分录。
(四)应收账款的确认
月初对线下销售发送应收款对账函,确认应收款余额,同时可能需要核对出库数量等。
注意:对于线上各店铺的应收账款不需要发对账函,它们有另外的方法核对余额,如天猫的“已发货未到账金额”。
(五)应付账款的确认
根据应付款供应商发来的对账函,确认应付款余额,同时可核对入库数量等。
(六)其他费用支出
包括非账扣线下完税凭证、线下返现、线下客诉理赔、私人微信付款等,编制相关凭证。
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