资金需要量预测是什么
2021-12-08
税务师
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老师回答
资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测。企业筹集资金，首先要对资金需要量进行预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断，它是企业制定融资计划的基础。
资金需要量预测公式
1、因素分析法
资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期资金周转速度变动率）
2、销售百分比法
（1）资金需求增长额=增加的敏感性资产-增加的敏感性负债
其中：
增加的敏感性资产=基期敏感性资产/基期销售额×（预测期销售额-基期销售额）
增加的敏感性负债=基期敏感性负债/基期销售额×（预测期销售额-基期销售额）
【提示】如果非敏感性资产增加（如添置生产设备），导致资金需求增长额增加。
则：资金需求增长额=增加的敏感性资产-增加的敏感性负债+增加的非敏感性资产
（2）增加的留存收益
增加的留存收益
=预测期销售收入×销售净利率×利润留存率
=预测期销售收入×销售净利率×（1-股利支付率）
（3）外部融资需求量
外部融资需求量
=资金需求增长额-增加的留存收益
=（增加的敏感性资产-增加的敏感性负债）-增加的留存收益
【提示】如果非敏感性资产增加（如添置生产设备），则外部筹资需要量也会增加，则：
外部融资需求量
=资金需求总量-增加的留存收益
=（增加的敏感性资产-增加的敏感性负债+增加的非敏感性资产）-增加的留存收益
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