周转信用协议是什么
2021-12-02
税务师
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老师回答
周转信用协议是金融机构与企业签订的一种正式的最高限额的借款协议。
在协议的有效期内，只要企业借款总额未超过协议规定的最高限额，金融机构必须满足企业任何时候提出的借款要求，对周转信用协议负有法律责任；借款企业则必须按借款限额的未使用部分的一定比例向金融机构支付一笔承诺费用。
信用额度是信用机构对借款企业规定的无抵押、无担保借款的最高限额。
补偿性余额是金融机构要求借款企业在其存款账户上，保留按实际借款的一定比例计算的存款余额。
短期借款的抵押品通常是借款企业的存货、有价证券、应收账款等。
贷款的偿还有到期一次偿还和在贷款期内定期(每月、季)等额偿还两种方式。
其他承诺如及时提供财务报表、保持适当的财务水平等。
在协定的有效期内，只要公司的借款总额未超过最高限额，银行必须满足公司任何时候提出的借款要求。周转信用协定的有效期一般为1年，但实际上，贷款每几个月发放一次，因此，它不仅可以满足公司季节性的资金需求，还可以满足一般流动资金的需求。
例题
某企业与银行的周转信用额度为1 000万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了800万元，余额200万元。则借款企业应向银行支付承诺费的金额为：
承诺费=200×0.5%=1万元
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