什么是税收的收入效应和替代效应
2020-07-03 10:38:13
经济师
1801人浏览
老师回答
税收的收入效应，“税收替代效应”的对称。是指由于政府征税减少了纳税人的可支配收入，从而产生的激励纳税人增加收入的效应。税收的替代效应则是指政府征税改变了一种经济活动的机会成本，使纳税人放弃这种经济活动而代之以另外一种经济活动的效应。
一、税收收入效应的对称：
国家课征某税影响某种商品或服务的相对价格或相对效益时，人们就选择某种消费或活动来替代另一种消费或活动的情况。例如所得税累进税率的提高，使得工作的边际效益减少，劳动者就选择休息来代替部分工作时间；又如对某种商品征收消费税而使价格提高，从而引起个人消费选择无税或轻税的商品。税收的替代效应一般会妨碍人们对消费或活动的自由选择，不利于生产要素供应进而导致经济的低效或无效。因此，国家在制定税收制度时应尽量事先避免某些税种的替代效应。
二、收入效应:
一种商品价格变化的收入效应是指在其他所有商品的名义价格与名义收入不变的情况下，完全由实际收入而引起的商品需求量的变化。总效应与收入效应、替代效应之间的关系是，总效应等于收入效应加替代效应。图-1所反映的是正常品的情况。由于正常品的需求收入弹性大于零，因而正常品的收入效应是需求量与实际收入同方向变化，即实际收入增加，需求量增加;实际收入减少，需求量也减少。
正常品的收入效应强化了替代效应。一种商品的价格降低，消费者会用该商品去替代其他商品，从而使得该商品需求量增加。但商品价格的下降同时也意味着实际收入的提高，对正常品而言，这就意味着需求量的增加。由于收入效应与替代效应在同一方向上起作用。所以，对正常品而言，其需求量与价格反方向变化。
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