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现金预算的计算公式是什么

2022-06-27 中级会计职称 1881人浏览
老师回答
现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。现金预算由可供使用现金、现金支出、现金余缺、现金筹措与运用四部分构成。可供使用现金=期初现金余额+现金收入,可供使用现金-现金支出=现金余缺,现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额。
资料扩展:
现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金,包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务,调度资金,保证企业财务处于良好状态。它包括以下内容:(1)现金收入。包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数,如现金销售收入、回收应收帐款、票据贴现等。(2)现金支出。指预算期内预计现金支出数,如支付材料采购款,支付工资,支付制造费用、管理费用和销售费用,偿还应付帐款,交纳税金,购买设备等,(3)现金的多余或不足。现金收支相抵后的余额,若收大于支,表示现金有多余,可用于偿还贷款,购买短期证券;若收小于支,表示现金不足,需设法筹资、融资。如果资金不足,就要向银行借款,或发行短期商业票据以筹集资金,以及还本付息等。
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杨志国

金句讲师、会计学硕士

高顿会计学院讲师

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