收到跨月费用发票如何做账务处理

企业上月收到货物的时候，应该暂估入账，借：库存商品，贷：应付账款；企业于次月收到发票时，再用红字冲掉上月暂估入账的分录：借：库存商品，应交税费——应交增值税(进项税额)，贷：银行存款。 应付账款
是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。
会计审核费用报销单注意事项有哪些？
1、"费用报销单"后应当附件发票类，应审核以下八点：
(1)发票上公司基本信息是否完整;
(2)开票日期不可以跨年;
(3)开票内容是否与实际相符;
(4)报销金额及发票的金额是否一致，注意报销金额不能小于发票金额;
(5)发票专用章应与开票信息一致;
(6)需要在网上查询发票真伪;
(7)如果是税务局代开的发票则需要附带完税凭证;
(8)需要清晰地知道公司的企业性质，如果是简易征收企业则可以只收普通发票。
2、如果费用报销单无法提供发票，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门领导在收据后面进行签名确认，如果遇到劳务费及其他行政支出，还需要由人事行政部领导进行签名确认无误。
3、因工作需要向公司暂支借款，需要填写借款单。借据中应当标明借款日期、金额、用途及借款人签字。注意借据表面不得随意涂抹。
4、一般情况下，财务会计应将复核后的费用报销单上报财务经理、副总经理及总经理进行签字审批，领导全部签字后则视为同意财务部付款。 以上就是【收到跨月费用发票如何做账务处理】的全部解答，如果想要学习更多相关知识，欢迎大家前往高顿教育官网！