视同销售的发票开具与抵扣问题？
2020-11-02
增值税
1026人浏览
老师回答
答：（1）该项业务 A 需要视同销售缴纳增值税，此业务为增值税的应税行为，故 A 公司可以开专票给到 B 公司。
（2）根据财税[2016]36 号附件一第二十七条和财税[2017]90 号第一条的相关规定，B 公司如果将此厂房全部或部分用于增值税业务，取得此进项税额都是可以做抵扣的。
相关规定：
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）附件 1：《营业税改征增值税试点实施办法》
第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
（六）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
《财政部 国家税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税[2017]90号）
一、自 2018 年 1 月 1 日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
*版权声明：
1、凡本网站注明“来源高顿网校”或“来源高顿”，的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。
2、经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。
3、本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。
4、如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。
-
我司收到一张增值税电子普通发票，发票上面没有销售方的发票章，是否合规？
2022-12-15 11:54
41人看过
-
现在增值税电子专用发票没有发票联、抵扣联之分，请问公司还需要将电子专票按照国税发[2006]156 号文的规定打印出来单独装订成册吗？
2022-12-15 17:27
62人看过
-
我司主营农产品的销售，对于销售生鸡蛋是否可以开具增值税专用发票？
2022-12-19 16:48
58人看过
-
我司为某国有企业，公司有一块土地，土地租给个人用于种植青苗。现我司收回土地的同时将地上青苗也收购，然后将收购的青苗进行出售处理。请问，我
2022-12-15 11:54
58人看过
-
进口货物，己报关己缴纳进口关税增值税，未放行，因国家政策原因无法进口，故货物己办理退运，海关未办理退进口关税增值税。该进口增值税己申报进
2022-12-15 17:28
40人看过
-
国内A公司为B公司提供技术服务，A公司像B开具技术服务费的发票。由于B公司账户被冻结，现委托子公司C代B公司支付款项给A，请问，对于该种情况，B公司
2022-12-15 17:28
53人看过
-
根据国家税务总局的规定 500 万以内的固定资产在税前可以一次性扣除，请问在会计上多少金额以上的办公电脑、桌椅等资产需要计入固定资产？
2023-01-20 12:01
4088人看过
-
我司为 S 市的一家建筑企业，由于 2021 年开始执行新收入准则，其中新增了很多会计科目。请问，我司因质保期尚未结束而涉及的工程质保金应通过哪个会计科目进行核算？
2023-01-20 12:01
3655人看过
-
我司是一家新办服务型企业，允许开具增值税电子专用发票。我司当月开具了一张增值税电子专票发票，但发现金额填错了，请问我司可以作废重开吗？
2023-01-20 11:01
3624人看过
-
我们公司经营租赁的房产，又对外转租，请问取得的租金收入是适用新租赁准则还是新收入准则？
2023-01-20 11:01
4470人看过
-
我司是一家咨询服务公司，2 月计划购入一栋写字楼用于对外出租，我司在 3 月 2 号与某公司签订了经营租赁合同，约定自写字楼购买日起将这栋写字楼出租给该公司，为期 5 年。请问我司在购进房产时确认投资性房地产是否允许计提折旧？如果允许折旧，那么折旧是否和固定资产的折旧方式是一样？
2023-01-20 11:01
3641人看过
-
我司经营十年有余，在以往年度利润盈利的时候提取了盈余公积，这几年经营利润为亏损，假如目前财务报表数据累计值的情况是：实收资本 800 万，盈余公积 300 万，未分配利润-300万（累计亏损）。现在可否用盈余公积弥补亏损？如果可以用盈余公积弥补亏损，是否可以将盈余公积 300 万全部用于弥补亏损？还是需要留存的盈余公积不得少于注册资本的 25%？
2023-01-20 11:01
4615人看过
精选解答
