21．商业银行的内部控制要素包括（）。
　　A．内部环境
　　B．风险评估
　　C．控制活动
　　D．信息与沟通
　　E．内部监督
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】商业银行的内部控制要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。
 
　　22．商业银行的利益相关者包括（）。
　　A．股东           B．董事           C．高级管理人员           D．客户           E．职工
　　答案：ABCDE
　　【解析】商业银行的利益相关者除了包括股东、董事、高级管理人员及监事以外，还包括存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区等。
 
　　23．按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件，因此，中国银监会确立了（）原则。
　　A．分类实施
　　B．分层推进
　　C．分步达标
　　D．循序渐进
　　E．东部地区率先实施
 
　　答案：ABC
　　【解析】按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件。因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。
 
　　24．关于混合资本债券计入商业银行附属资本的条件，说法正确的是（）。
　　A．债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后
　　B．商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折旧20％
　　C．债券不可由持有者主动回售
　　D．商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保
　　E．商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到中国银监会批准
 
　　答案：BDE
　　【解析】商业银行发行的混合资本债券，要计入附属资本，需要满足如下三个条件：①商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣2％；②商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保；③商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到中国银监会批准。选项A、C均是可转换债券计入商业银行附属资本的条件。
 
　　25．下列关于单位活期存款账户的表述正确的有（）。
　　A．一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取
　　B．同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户
　　C．基本建设资金可以存入专用存款账户
　　D．临时存款账户的有效期最长不得超过2年
　　E．企事业单位只能选择一家商业银行开立基本账户
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】根据单位活期存款账户的相关规定，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，A选项正确。基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户，B、E选项正确。存款人以下特定途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等；C选项正确。临时存款账户的有效期最长不得超过2年；D选项正确。
 
　　26．目前国内商业银行资产托管业务的品种有（）。
　　A．企业年金基金托管
　　B．商业银行人民币理财产品托管
　　C．保险资产托管
　　D．证券投资基金托管
　　E．社保基金托管
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFⅡ(合格境外机构投资者)资产托管、QDⅡ(合格境内机构投资者)资产托管等。因此本题中所列选项均属于目前国内商业银行资产托管业务的品种。
 
　　27．下列属于《中华人民共和国银行业监督管理法》所称的银行业金融机构有（）。
　　A．在中华人民共和国境内设立的政策性银行
　　B．在中华人民共和国境内设立的城市信用合作社、农村信用合作社
　　C．在中华人民共和国境内设立的贷款公司
　　D．在中华人民共和国境内设立的商业银行
　　E．在我国香港、澳门特别行政区设立的吸收公众存款的金融机构
 
　　答案：ABD
　　【解析】《银行业监督管理法》第二务规定：“本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。”需要说明的是，“中华人民共和国境内”不包含我国的香港、澳门特别行政区和台湾地区。所以，本题中A、B、D选项所列的均属于我国的银行金融机构，E选项不属于；C选项是非银行金融机构。
 
　　28．巴塞尔条约的三大支柱是（）。
　　A．内部控制
　　B．最低资本要求
　　C．信息披露
　　D．外部监管
　　E．市场约束
 
　　答案：BDE
　　【解析】巴塞尔条约的三大支柱是最低资本要求(第一支柱)、外部监管(第二支柱)、市场约束(第三支柱)。
 
　　29．在商业银行进行资本管理过程中，货币市场和资本市场有利于商业银行（）。
　　A．通过充实资本提高抵御风险的能力
　　Ｂ．提高风险管理水平
　　C．通过交易转移风险
　　D．实现流动性管理
　　E．对风险合理定价
 
　　答案：BCDE
　　【解析】货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，有助于银行识别风险，对风险进行合理定价，并在市场上通过正常的交易来转移风险。因此，B、C、E选项正确。货币市场允许银行在流动性短缺时，及时融入所需的资金，而在出现流动性过剩时，又能及时将资金运用出去，提高赢利性，因此，货币市场是银行流动性管理，尤其是实现赢利性和流动性之间平衡的重要基础。D选项正确。所以本题的正确答案为B、C、D、E选项。货币市场是银行流动性管理，尤其是实现赢利性和流动性之间平衡的重要基础。
 
　　30．与其他债券相比，国债具有的特点包括（）。
　　A．风险低           B．收益率高           C．发行量小           D．流动性强           E．安全性差
　　答案：AD
　　【解析】国债以国家信用为后盾，通常被认为没有信用风险，因此其风险性极低，相对的收益性也较低，因此A选项正确，B、E选项错误。另外，国债的二级市场非常发达，交易方便，所以其有很高的流动性，D选项正确。国债的发行量一般都是很大的，C选项错误。
 
　　31．担保法规定的担保方式有（）。
　　A．定金           B．抵押           C．保证           D．质押           E．留置
　　答案：ABCDE
　　【解析】《担保法》规定了五种担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金。
 
　　32．人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪需要冻结单位存款时（）。
　　A．必须出具市级(含)以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助冻结存款通知书”
　　B．冻结存款不足冻结数额时，银行应在6个月的冻结期内冻结该单位账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额
　　C．被冻结款项在冻结期内如需解冻，银行可以自行解冻
　　D．冻结款项需延长冻结期的，人民法院、人民检察院、公安局应当在冻结期满前办理继续冻结手续，每次冻结期限最长不超过6个月
　　E．被冻结的款项不属于赃款的，冻结期问应计付利息
 
　　答案：BDE
　　【解析】人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪案件需要冻结企事业单位、机关、团体与案件直接有关的一定数额的银行存款，必须出具县级(含)以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助冻结存款通知书”及本人工作证或执行公务证，经银行行长(主任)签字后，银行应当立即凭此并按照应冻结资金的性质，冻结当日单位银行账户上的同额存款。所以，选项A错误。如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应在六个月的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额。所以，选项B的叙述是正确的。被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻。所以，选项C的叙述是不正确的。冻结单位存款的期限最长不超过六个月。有特殊原因需要延长的，人民法院、人民检察院、公安机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续，每次续冻期限最长不超过六个月。所以，选项D的叙述是正确的。被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位，属于赃款的，冻结期间不计付利息。所以，选项E的叙述是正确的。
 
　　33．2004年版《巴塞尔新资本协议》第一支柱覆盖的风险包括（）。
　　A．市场风险           B．信用风险           C．国家风险           D．操作风险           E．法律风险
　　答案：ABD
　　【解析】《巴塞尔新资本协议》第一支柱是最低资本要求，它进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。因此，本题中A、B、D选项正确。
 
　　34．下列属于金融诈骗罪的有（）。
　　A．吸收客户资金不入账罪
　　B．集资诈骗罪
　　C．信用卡诈骗罪
　　D．非法出具金融票证罪
　　E．票据诈骗罪
 
　　答案：BCE
　　【解析】金融诈骗罪一般包括：集资诈骗罪、贷款诈骗罪、信用证诈骗罪、信用卡诈骗罪、票据诈骗罪和金融凭证诈骗罪。因此，本题中B、C、E选项正确；A选项吸收客户资金不入账罪以及D选项非法出具金融票证罪都属于破坏银行管理罪。
 
　　35．根据《票据法》，下列关于票据权利的说法正确的有（）。
　　A．汇票被拒绝承兑，持票人可以行使追索权
　　B．付款请求权是第一顺序请求权，追索权是第二顺序请求权
　　C．票据权利的取得按取得方式的不同可分为原始取得与继受取得
　　D．票据权利的行使应当在票据债权人的营业场所和营业时间内进行
　　E．持票人恶意取得票据的，不得享有票据权利
 
　　答案：ABCE
　　【解析】追索权是指持票人被拒绝承兑或得不到付款时，向其他票据债务人请求支付票据金额的权利。付款请求权是第一顺序请求权，追索权是在付款请求权得不到实现后才能行使的权利，是第二顺序请求权。所以，汇票被拒绝承兑，持票人可以行使追索权。所以，选项A、B的叙述均是正确的。从票据权利的取得方式看，票据权利的取得可以分为原始取得和继受取得。票据权利的行使不仅可以在营业场所进行，还可以在场外进行，所以，选项D的叙述是不正确的。从票据取得的主观状态看，分为善意取得和恶意取得。持票人恶意取得票据的，不得享有票据权利。所以，选项E的叙述是正确的。
 
　　36．可撤销的合同的类型有（）。
　　A．损害社会公共利益的合同
　　B．显失公平的合同
　　C．因重大误解订立的合同
　　D．因胁迫而订立的合同
　　E．因欺诈而订立的合同
 
　　答案：BCDE
　　【解析】可撤销的合同是指当事人在订立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁机关请求消灭其效力的合同。其类型主要有：①因重大误解订立的合同；②显失公平的合同；③因欺诈而订立的合同；④因胁迫而订立的合同；⑤乘人之危的合同。
　　37．银行业从业人员除应当遵守职业操守外，还应当接受（）的监督。
　　A．所在机构
　　B．银行业自律组织
　　C．监管机构
　　D．社会公众
　　E．政府机构
　　答案：ABCD
　　【解析】银行业从业人员应当遵守职业操守、并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。
 
　　38．主观方面一定是故意的金融犯罪有（）。
　　A．集资诈骗罪
　　B．非法出具金融票证罪
　　C．违法票据承兑、付款、保证罪
　　D．洗钱罪
　　E．贷款诈骗罪
 
　　答案：ABDE
　　【解析】金融犯罪是在货币资金流通过程中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。它是一种图利犯罪，其主观方面一定是故意。选项A、B、D、E都具有主观方面的图利意图。选项C中，本罪主观方面一般是故意，也可能是过失。
 
　　39．银行业从业人员在办理信贷业务中的不法行为包括（）。
　　A．违反监管部门的规定，以降低贷款条件争揽客户
　　B．对关联企业客户和集团客户的授信超过有关部门规定的限制比例
　　C．超出中国人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款
　　D．在信贷业务营销中向经办人和关系人支付各种不正当费用
　　E．协助客户逃避其他银行信贷监管
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】银行业从业人员在办理信贷业务中，不得有下列行为：①违反监管部门的规定，采取降低贷款条件的手段争揽客户、开展授信营销或提供承诺；②对单一客户、关联企业客户和集团客户的授信超过有关部门规定的限制比例；③超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款、办理票据业务；④在信贷业务营销中向经办人和关系人支付各种不正当费用；⑤协助客户逃避其他银行信贷监管。
 
　　40．银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为，应当（）。
　　A．予以关注
　　B．予以提示
　　C．予以制止
　　D．及时向有关部门报告
　　E．向媒体披露
 
　　答案：BCD
　　【解析】银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为，应当予以提示、制止，并视情况向所在机构或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。