（一）借款人的还款能力。
　　（二）借款人的还款记录。
　　（三）借款人的还款意愿。
　　（四）贷款项目的盈利能力。
　　（五）贷款的担保。
　　（六）贷款偿还的法律责任。
　　（七）银行的信贷管理状况。
　　对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
　　借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
　　不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
　　对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
　　同一笔贷款不得进行拆分分类。
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