2022年中级会计职称考试大纲发布！高顿小编为大家整理了2022年中级会计《财务管理》考试大纲第七章营运资金管理的内容，一起来看看吧。
第七章营运资金管理
[基本要求]
（一)掌握信用政策决策和现金折扣决策的方法
（二)掌握最优存货量的确定
（三)熟悉目标现金余额的确定
（四)熟悉现金收支和应收账款日常管理
（五)熟悉流动负债管理
（六)了解营运资金的特点和管理原则
（七)了解营运资金的管理策略
（八)了解持有现金的动机
（九)了解存货的控制系统
[考试内容]
第一节
一、营运资金的概念及特点
（一)营运资金的概念
（二)营运资金的特点
二、营运资金的管理原则
（一)满足正常资金需求
（二)提高资金使用效率
（三)节约资金使用成本
（四)维持短期偿债能力
三、营运资金的管理策略
（一)流动资产的投资策略
（二)流动资产的融资策略
营运资金管理概述
第二节现金管理
一、持有现金的动机
（一)交易性需求
（二)预防性需求
（三)投机性需求
二、目标现金余额的确定
（一)成本模型
（二)存货模型
（三)随机模型
三、现金管理模式
（一).收支两条线"的管理模式
（二)集团企业资金集中管理模式
四、现金收支日常管理
（一)现金周转期
（二)收款管理
（三)付款管理
第三节应收账款管理
一、应收账款的功能
二、应收账款的成本
三、信用政策
（一)信用标准
（二)信用条件
（三)收账政策
四、应收账款的监控
（一)应收账款周转天数
（二)账龄分析表
（三)应收账款账户余额的模式
（四)ABC分析法
五、应收账款日常管理
（一)调查客户信用
（二)评估客户信用
（三)收账的日常管理
（四)应收账款保理
第四节存货管理
一、存货管理的目标
（一)保证生产正常进行
（二)提高销售机动性
（三)维持均衡生产,降低产品生产成本
（四)降低存货取得成本
（五)防止意外事件发生
二、存货的成本
（一)取得成本
（二)储存成本
（三)缺货成本
三、最优存货量的确定
（一)经济订货基本模型
（二)经济订货基本模型的扩展
（三)保险储备
四、存货的控制系统
（一)ABC控制系统
（二)适时制库存控制系统
第五节流动负债管理
一、短期借款
（一)短期借款的信用条件
（二)短期借款的成本
二、短期融资券
(一）发行短期融资券的相关规定
(二）短期融资券的种类
三、短期融资券的筹资特点
三、商业信用
(一）商业信用的形式
(二）商业信用筹资的优缺点
四、流动负债的利弊
(一）流动负债的经营优势
(二）流动负债的经营劣势
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