报账要求既要提供行程单，也要提供发票。行程单可以反映出差人员的行程情况、费用状况，而发票则需要详细注明费用的支付单位、支付金额和支付用途，把行程单和发票都提供给企业才能满足报账要求。
行程单是指出差人员出差过程中所开出的单据，由于行程单上记载的是出差人员的行程安排，所以这份单据能够详细的反映出差人员的行程条件、出差期间发生的情况和费用状况，作为出差报账的依据，行程单非常重要。
发票是指出差人员出差期间产生的费用的凭证，出差人员需要把所有的费用都开具发票，也就是说发票是报账的必备凭证，发票上要注明费用的支付单位、支付金额和支付用途，以及发票类型，发票类型有增值税专用发票和增值税普通发票等。
财务报销流程：
1.报销人申请报销，填制费用报销单。
2.报销人部门负责人或上级主管确认签字。
3.财务主管审核报销单、票据。
4.公司总经理审批。
5.出纳复核并履行付款。
报销费用的填制要求
1.费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
2.将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
3.用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4.采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5.非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。
6.外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
报销单据的审核
1.费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。
2.财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。
3.经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。
费用的给付
1.报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
2.单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。
3.单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。
4.各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。
费用报销单据的保管
1.费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。
2.所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。
