即征即退并且一直有留抵税额的相关分录怎么做呀?

即征即退并且一直有留抵税额的相关分录怎么做呀?月末结转税额的时候,即征即退的税额要不要也做:借:销项税额,留抵税额,贷:进项税额

°同学
2021-04-16 14:42:40
阅读量 607
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于即征即退并且一直有留抵税额的相关分录怎么做呀?我的回答如下:

    爱思考的同学,你好

    根据新会计准则对政府补助的定义可知:“即征即退”优惠政策完全符合政府补助的定义,所以,应计入营业外收入。会计处理如下:一、根据正常销售,确认收入:借:银行存款或应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)二、缴纳增值税时:本月上交本月应交的增值税借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款本月上交以前期间应交未交的增值税借:应交税费——未交增值税贷:银行存款三、计提应收的增值税返还:借:其他应收款贷:营业外收入——政府补助四、收到增值税返还:借:银行存款贷:其他应收款


    希望老师的解答能帮助到你,祝你逢考必过,加油哦~


    以上是关于税,税额相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-04-16 18:53:26
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