以主营业务收入为例，怎么就是借方转出750，结余方不是贷方吗？

其他回答

• 一同学
  老师，结转是从反方向结转吗，比如说主营业务收入余额在贷方，那我做结转的时候，主营业务收入就会在借方了，借：主营业务收入，贷：本年利润，我可以这么理解吗
  • 潘老师
    是的。这样结转之后，主营业务收入他就平掉了。
  • 一同学
    还有就是老师，月底除了损益类的需要结转，还有哪些科目需要结转
  • 潘老师
    这个对应增值税也需要结转，有收入对应成本也需要结转
  • 一同学
    好的，谢谢您
  • 潘老师
    好的，我先回复别的学员呢。
• J同学
  结转主营业务收入的时候，为什么把主营业务收入写在借方呢？主营业务收入不应该是借方减少，贷方增加吗？
  • 高老师
    在实现收入的时候收入是在贷方，但现在是结转收入，就是要吧收入转入本年利润账户，所以就要从借方转出使得收入类的期末余额为0.费用请参照收入类。
• 丹同学
  主营业务收入借方是72857.15贷方是81553.38期末余额是8696.23怎样结转收入
  • 蒋老师
    主营业务成本借方是84000贷方78000期末余额是-6000怎样结转成本 应缴税款是借方3642.85贷方2446.62期末余额是-1996.23这个怎么结转分录
  • 丹同学
    借；主营业务收入 81553.38 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务收入 72857.15 借；主营业务成本78000 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本 84000
  • 蒋老师
    应缴税款呢？为啥分两步结转
  • 丹同学
    你好，应交税费是增值税？ 借方，贷方发生额需要分别结转
  • 蒋老师
    增值税有负数发票税款有正数发票税款
  • 丹同学
    根据你这个余额判断是不需要缴纳的
  • 蒋老师
    不需要缴纳也就不用结转到营业外收入吗？像季度没有超过9万做账可不可以借主营业务收入贷银行存款，不写税款那一步分录
  • 丹同学
    你好，如果是小规模税款的减免，需要转到营业外收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 收入还是需要做价税分离处理 然后免征了就转到营业外收入
  • 蒋老师
    啥是小规模税款减免，我们是不超过9万不交增值税