2021年支付的这笔福利费是否可在2020年的企业所得税清算时扣除？

其他回答

• G同学
  2021年企业所得税汇算清缴的时候能不能税前扣除2021年2月才支付的2020年度年终奖？2020年年末预缴的时候这部分没计提的话，汇算清缴的时候还能扣吗？
  • 颜老师
    您好，是可以扣除的，但是需要汇算清缴前支付且2020年度计提。
  • G同学
    老师 你好 关账的时候这个数还没出来 先不计提 然后下一年通过以前年度损益调整可以吗 汇算清缴的时候会不认吗？
  • 颜老师
    您好，也是可以的。但企业所得税申报，需要包含上述金额即可。
• 老同学
  请问，2021年收到的发票是否可以在2020年企业所得税汇算清缴抵扣
  • 任老师
    您好，如果是属于2020年发生的费用，并且相关费用已经在2020年做了预提，这样就能够扣除
  • 老同学
    暂估了，但是并未有预付款项，可以吗？
  • 任老师
    可以，目前汇算清缴对工资是强调已支付，其他并没有明确要求
  • 老同学
    我刚说的不是工资，是材料款。
  • 任老师
    我知道的，我是说工资需要支付，其他的不支付有发票也可以扣除
  • 老同学
    哦哦，那就是2020年没支付，暂估了，等2021年票到了都是可以扣的是吧？
  • 任老师
    您好，是的，就是这个意思
• l同学
  老师，2019年未实际支付的计提福利费余额，如果在19年的汇算清缴时调增纳税所得额补交所得税后，在2020年发生实际支付属于2019年的福利费时，2020年做汇算清缴时，可以相应调减纳税所得额吗？
  • 涂老师
    这个的话，只要不超过相关比例规定，是可以调减的哦
  • l同学
    相关比例规定指的是什么？如果2020年不是实际支付，而是冲减费用了，这种情况是不需要调整的对吗
  • 涂老师
    相关比例的话，指的是不能超过工资总额的14%哈 冲减的话，在账簿中，已经反映了 不能调减了哦
• 易同学
  计提的福利费年底余额在年底企业所得税汇算能否扣除
  • 刘老师
    年底汇算可扣除的福利费为按可扣除的应付工资的14%计提的金额如支付福利费金额超过应计提的部分超出部分不允许扣除未超出的可按计提额扣除.