请问一下这里计算应交企业所得税的时候为什么不要调减50呢?

老师:这道题20年会计折旧是:1000/4=250,税法折旧是1500/5=300,计算应交企业所得税的时候为什么不要调减50呢?

D同学
2021-05-21 10:17:44
阅读量 393
  • 张老师 高顿财经研究院老师
    诲人不倦 教无常师 良师益友 春风化雨
    高顿为您提供一对一解答服务,关于请问一下这里计算应交企业所得税的时候为什么不要调减50呢?我的回答如下:

    坚持学习的同学,你好(*^▽^*)

    是这样的哈,可以纳税调增,但是由于本期要转回递延所得税资产,所以最后得到的结果是一样的。

    借:所得税费用

    贷:应交税费——应交所得税

    借:所得税费用

    贷:递延所得税资产

    也就是先纳税调减计算所得税费用,然后也要加上由于转回递延所得税资产,确认的所得税费用,这样一减一加,其实跟解析中答案计算出来的结果是一样的。

    不积跬步无以至千里,加油,胜利就在前方(・ω<)~


    以上是关于所得税,企业所得税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-05-21 12:23:31
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其他回答

  • 清同学
    这里的应纳所得税额为什么要减去这一部份呢,不明白那这里为什么要调增?
    • 王老师
      这个已经交过所得税允许在25%以内扣除
    • 清同学
      权益性投资调增所得额=34÷(1-15%)-34=6(万元) 这个计算公式也看不明白,为什么要调增?
    • 王老师
      34÷(1-15%)所得税前利润,34税后利润,两者差缴纳所得税
  • L同学
    在做个体户汇算清缴的时候,为什么这个表纳税调整后所得有数据,但是应纳税额哪里是0呢,因为我这个个体不需要调整,2019年12月交了一次企业所得税是259.74,那这次不需要调整也不需要交,为什么应补退税额哪里是-259.74呢
    • 陈老师
      你好,这里是负数证明你需要退税给你
    • L同学
      但是实际我是不需要退的
    • 陈老师
      你的这个显示是需要退的
    • L同学
      是不是这个系统有问题,因为我实际利润总额是30194.78,我这一年不需要调整,然后该个体户是2019年8月成立就是减去25000,那么应纳税额应该是259.74,而我已经交过了,那应该不需要退
    • 陈老师
      汇算清缴的申报显示的,你最好问问税务局这个情况
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