请问一下这个会计分录为什么是11.66，不应该是402-390=12吗？

其他回答

• 张同学
  请问一下有一笔外汇进入公司账户上，请问一下这个外汇款，应该怎么做分录呢？下面这个金额12是什么呢？
  • 李老师
    你好,手续费 借:银行存款 45960.51 财务费用-手续费 12*当天外汇管理局的中间价 财务费用-汇兑损益(倒挤差) 贷:应收账款 7043*当天外汇管理局的中间价(或者冲你之前入账的应收账款金额)
  • 张同学
    但是这个金额12月在明细对账单中没有这一笔12元的费用啊？只有45960.51元这一笔的收入钱啊
  • 李老师
    你好,这是银行收的手续费
  • 张同学
    应该不是的，这个金额12是外汇回单上显示的，但是实际上明细流水对账单上没有这个12元的记录
  • 李老师
    你好，这笔手续费是直接在你的收款金额里减了再入账的，所以你对账单不显示。但你和你的应收账款比较，就可以看出来。
  • 张同学
    我们公司跟他们签的合同上写的金额是美元的7043元，我们去结汇时入到基本账户上就是45960.51元，打这笔结汇到基本户上的回单上就有12,但是明细流水对账单上没有12这笔钱的
  • 李老师
    你好，如果是按7043换汇入的人民币，手续费就是对方承担了
  • 张同学
    那么我们该入账的人民币金额是多少呢？
  • 李老师
    你好,你账上收到多少钱就入多少账.入45960.51.(7043*6.5257))然后你看你之前记账记应收账未的时候记了多少,二者之间的差冲汇兑损益.
  • 张同学
    我没有记应收账款呀？哪里的汇兑损益
  • 李老师
    你好,你出货的时候没记收入吗, 如果没记收收入, 你现在入 借:银行存款  贷:主营业务收入
  • 张同学
    这个是我们外国公司提供咨询服务的收入，不是货物
  • 李老师
    你好,如果你们公司不是做咨询服务的,就入其他业务收入.
  • 张同学
    是做咨询服务的，但是你不是我之前没有记入应收账款吗？我没记入应收账款过
  • 李老师
    你好,你收到钱就是入主营业务收入,之前没入应收账款,直接入账就可以 借:银行存款  贷:主营业务收入
• A同学
  老师，这个题怎么做？为什么会是12？不应该是0吗？
  • 程老师
    企业会计准则规定，投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的【账面价值】以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。 这道题在发生亏损前的账面价值=280-12=268 本题按照持股比例计算，甲公司的亏损分担额为300万元，而长期股权投资的账面价值=280(长期股权投资科目的余额)-12(长期投资减值准备的科目余额)=268(万元)，所以应该冲减长期股权投资268万元。 长期股权投资原有的科目余额为280万元，所以冲减后，长期股权投资的科目余额应为12万元。【注意题目问是长投的账面余额，如果是问长投的账面价值则需要减去减值=12-12=0】
• H同学
  老师，您好，请问 这个分录为什么是借款？ 不应该是所有者吗？ 谢谢。
  • 袁老师
    根据你的业务内容，应该是实收资本
  • H同学
    您好，请问，这个计提增值税和税金及附加怎么做？
  • 袁老师
    第一张凭证是因为借款人是法人所以才会做这个分录吗？ 谢谢。
  • H同学
    没看到你说的借款凭证，只是税金。你这个税金凭证是对的