请问单位承担社保与个税的具体会计分录怎么做?可否解释下?

老师,请问单位承担社保与个税的具体会计分录怎么做?承担后申报个税的工资金额是多少?假如工资6000,社保1600,个人部分400,个税30,请问具体分录怎么写?不承担又怎么写?谢谢

A同学
2021-05-21 11:33:00
阅读量 383
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于请问单位承担社保与个税的具体会计分录怎么做?可否解释下?我的回答如下:

    爱思考的同学你好啊~

    同学老师这边是负责税法的,可以给你写下参考下,具体可以问下会计老师哦~

    计提时:

    借:管理费用--社会保险费(单位部分) 1600

    贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 1600

    缴纳时:

    借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 1600

    其他应收款--社会保险费(个人部分) 400

    --个税 30

    贷:银行存款 2030

    发放工资时:

    借:应付职工薪酬--工资(应发数) 6000

    贷: 其他应收款--社会保险费(个人部分) 400

    --个税 30

    库存现金 (实发数) 5570


    每天学习一点点,坚持一定会有收获的哦~


    以上是关于分录,会计分录相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-05-21 15:33:23
  • 收起
    A同学 学员追问
    谢谢老师,请问计提工资与个税的会计分录?
    2021-06-09 10:10:55
  • 老师 高顿财经研究院老师

    勤奋的学员:

    你好!

    计提工资时,分录为:

    借:管理费用-工资

    销售费用-工资

    生产成本-工资

    贷:应付职工薪酬-应付工资


    发工资时,分录为:

    借:应付职工薪酬-应付工资(应发)

    贷:应交税费-应交个人所得税(预扣个税)

    银行存款(实发)


    扣缴个税时分录为:

    借:应交税费-应交个人所得税

    贷:银行存款


    希望老师的解答能帮到你,不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

    2021-06-09 10:15:14
  • 收起
    A同学 学员追问
    老师,请问工会经费基数包含社保公积金与个税吗?
    2021-06-09 10:27:13
  • 老师 高顿财经研究院老师

    学员你好!

    教材185页原文表述如下:企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。上述计算职工福利费、工会经费、职工教育经费的工资、薪金总额,是指企业按照上述第1 项规定实际发放的工资、薪金总和不包括企业的职工福利费、职工教育经费、 工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金




    明天的你会感激今天拼命努力的自己,加油哦~

    2021-06-09 10:36:00
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其他回答

  • 洁同学
    请问,单位缴纳的社保怎么做会计分录啊?包括单位承担的,个人承担的,缴纳的个税,能举例分析吗?
    • 柳老师
      希望回答能帮助你!1、单位承担:预提时:借:销售费用-各项保险(养老失业等)贷:应付福利费-各项保险(养老失业等)支付时:借:应付福利费-(养老失业等)贷:银行存款2、个人承担:预提时:借:应付工资贷:其他应付款(各项保险养老失业等)支付时:借:其他应付款(各项保险养老失业等)贷:银行存款个税:提工资时:借:应付工资贷:应交个税支付个税时:借:应交个税贷:银行存款
  • 吴同学
    请问老师,单位计提个人所得税和社保个人承担的部分的会计分录怎么做?
    • 王老师
      您好 个人所得税跟社保个人部分包含在工资里面计提 发放工资的时候扣减 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 贷:其他应收款-个人所得税 贷:银行存款 上交社保 借:应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷:银行存款 缴纳个人所得税 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
  • 刘同学
    请问!社保!单位和个人部分都是由单位承担!在计提和缴纳时会计分录怎么做??
    • 赵老师
      你好 计提,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——社保 缴纳,借;应付职工薪酬——社保,其他应收款(个人负担部分),贷;银行存款 从工资扣除个人负担部分,借;应付职工薪酬——工资,贷;其他应收款(个人负担部分)
    • 刘同学
      都是单位承担付款的该怎么做分录
    • 赵老师
      你好,如果都是单位承担,那计提,缴纳分录就是 计提,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——社保 缴纳,借;应付职工薪酬——社保,贷;银行存款
    • 刘同学
      谢谢!老师
    • 赵老师
      不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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    2022-06-13 15:58:08
精选问答
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    教师回复:勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~

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