固定资产处置的会计分录借：银行存款 固定资产处置损益（或贷方）贷：固定资产清理？

其他回答

• C同学
  老师，你好，内账，固定资产报废账务这样处理可以吗？ 借：固定资产清理 贷：固定资产 借：银行存款 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 贷：固定资产清理
  • 林老师
    您好， 1、先把固定资产的净值转到固定资产清理科目 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、把处置收益转到固定资产清理科目，同时计提销项税 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-增值税销项税 3、结转固定资产清理到损益科目 借：固定资产清理 贷：营业外收入-资产处置损益
  • C同学
    老师，是内账，没有计提折旧，也不涉及税
  • 林老师
    那就把分录中的两行去掉即可
  • C同学
    借：固定资产清理 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 借：固定资产清理 贷：营业外收入-资产处置损益 老师，你说的是这样吗
  • 林老师
    您好，是这么处理的
• 秋同学
  老师，下边这个分录对不对？ 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：资产处置损益2000 贷：固定资产清理2000
  • 程老师
    你好，毁损报废的净损失是计入营业外支出，不计入资产处置损益的。
  • 秋同学
    好的老师
  • 程老师
    1，2020年5月10日，A公司发放4月员工工资，其中需要代扣代缴的个人承担的社保/公积金为：管理部门人员3000元，销售部门人员5000元，个人所得税销售部门人员需要承担：300元 。请编制A公司记账凭证 借：应付职工薪酬-管理部门员工工资30000     应付职工薪酬-销售部门员工工资50000 贷：银行存款71700     其他应收款-管理部门社保3000               -销售部门社保5000     应交税费-个人所得税-销售部门300 老师，上边这个分录，贷方的社保为什么要用“其他应收款”
  • 秋同学
    你好，这个是发工资时扣个人负担的社保费，原来交社保的时候 是计入其他应收款，现在发工资时扣下冲减其他应收款。
  • 程老师
    怎么冲减呢？
  • 秋同学
    贷方有其他应收款，冲减的时候怎么冲减？您能写一下分录吗
  • 程老师
    你好， 上交社保时 借，其他应收款一个人社保 贷，银行存款 现在发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款一个人社保
  • 秋同学
    这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？
  • 程老师
    你好，这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？——是的，
  • 秋同学
    老师，我上边问的那个资产处置损益的分录，能不能给我写一下正确分录？谢谢了
  • 程老师
    你好， 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：营业外支出2000 贷：固定资产清理2000
• 秋同学
  固定资产出售分录是借：银行存款5000 贷：固定资产清理3000 营业外收入 2000还是。 借：银行存款5000 贷：固定资产清理3000 资产处置损益 2000
  • L老师
    公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）