现在我是长期持有的情况下，不知道什么时间转回，就没有办法确认递延所得税？

其他回答

• 『同学
  什么情况下确认为递延所得税资产什么情况下确认为递延所得税负债？
  • 申老师
    递延所得税资产增加了你当期的会计利润，但是你已经按照税法交税了。你现在确认这部分资产，你必须确定你在以后年度至少能够有这部分金额的所得税费用，若你预期亏损，你就暂时不用确认这部分资产。
    
    比如说，你2008年的时候亏损500万，那么一般情况下按道理你是应该确认125万递延所得税资产用于未来期间抵扣，但是，现在是二般情况，你现在发现，你们公司基本预计在2009年破产，实在是已经不可能再有利润来抵扣了，那么，你再确认递延所得税资产资产就没有意义了，因为确认125万的递延所得税资产的理由是确信这500万的亏损可以在未来期间能抵扣，现在已经觉得未来不可能产生利润了，那就没法抵扣了，那就不能确认了。
• 晚同学
  在什么情况下是不能确认递延所得税资产的？
  • Z老师
    如果企业发生的某项交易或事项不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，且该项交易中产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，产生可抵扣暂时性差异的，企业会计准则中规定在交易或事项发生时不确认相应的递延所得税资产，如融资租入的固定资产。
• 易同学
  不知道怎么区分递延所得税资产和递延所得税负债，怎么判断什么情况下形成的是递延所得税资产？什么情况下形成的是递延所得税负债？有没有什么比较容易记忆的方法吗？这一块一直记不住
  • S老师
    您好，可以按资产的账面价值小于计税基础是递延所得税资产，负债的的账面价值大于计税基础是递延所得税资产。递延所得税负债相反。